Q
資料：甲公司2013.12.10取得某項固定資產，原價500萬元，使用年限5年，0殘值，會計采用直線法折舊。稅法規定類似固定資產采用雙倍法折舊。假設2013~2018甲公司的會計利潤均為1000萬元，適用所得稅稅率25%。無其他納稅調整事項和暫時性差異。 要求： 1、?計算 上述固定資產2013~2018的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異。 2、?上述暫時性差異何時開始轉回？每年轉回額多少？ 3、?上述暫時性差異在發生和轉回時是如何影響當前的應納稅所得額和應交所得稅的？ 4、?計算甲公司2014~2018的應納稅所得額和應交所得稅額。 計算甲公司2014~2018的遞延所得稅和所得稅費用，并編制相關會計分錄。
2020-08-25 05:15
2020-08-25 09:12
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純利潤的情下200萬交多少稅，個體工商戶
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2013年，500，500，0 2014年，400，300，100 2015年，300，180，120 2016年，200，144，56 2017年，100，28.8，71.2 2018年，0，0，0 暫時性差異從2016年開始轉回。轉回66 2014年 (1000-100)*25%=225 2015年 (1000-20)*25%=245 2016年 (1000%2B66)*25%=266.5 2017年 (1000-71.2%2B56)*25%=246.2