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演示賬套

老師，你好，事業(yè)單位會計，擺了兩筆其他應(yīng)付款，應(yīng)付款A(yù)是我們收到的錢，可以當(dāng)做日常支出用，應(yīng)付款B是應(yīng)付未付的錢，當(dāng)時從A那里取錢把B的錢付了，會計分錄怎么做

2020-08-22 18:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2020-08-22 18:52

如果應(yīng)付款A(yù)是作為往來款入賬的，那么他的支出也是通過往來應(yīng)付款B當(dāng)時是怎么形成的，是計入的成本么？那么如果支付的話，借：應(yīng)付款B 貸：銀行存款，這種是抵消不了應(yīng)付款A(yù)的。應(yīng)付款A(yù)只有通過往來來走賬，就是直接支付不進(jìn)成本的那種。

快賬用戶2w93 追問 2020-08-22 19:11

應(yīng)付款B是往來款，不計入成本

齊紅老師解答 2020-08-22 21:17

應(yīng)付款B是怎么形成的呢？是不是當(dāng)時是計入的成本，然后貸方式應(yīng)付呢？

快賬用戶2w93 追問 2020-08-23 08:13

是一筆暫借款，借來投資底下的公司，本來這筆錢也在其他應(yīng)收款掛著的，那應(yīng)收應(yīng)付剛好平掉的，后來那筆應(yīng)收的就直接轉(zhuǎn)為投資了，就剩下這筆其他應(yīng)付款B了，現(xiàn)在用應(yīng)付款A(yù)還了這筆錢，老師，分錄該怎么做

齊紅老師解答 2020-08-23 08:22

收到一筆借款的時候，你們做的分錄是怎樣的？正常情況下應(yīng)該是借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款-**借款性質(zhì) 其他應(yīng)收款是公司借出去的呀。你最好把當(dāng)時這幾筆分錄列出來，然后我們來討論。

快賬用戶2w93 追問 2020-08-23 09:13

收到的時候：借：銀行存款50000貸：其他應(yīng)付款B50000投到底下公司：借：其他應(yīng)收款50000貸：銀行存款50000后來又做了：借：長期投資50000貸：其他應(yīng)收款50000現(xiàn)在用其他應(yīng)付款A(yù)去還了其他應(yīng)付款B

齊紅老師解答 2020-08-23 09:24

嗯，基本了解了。其他應(yīng)付款A(yù)收到的時候，和其他應(yīng)付款B的賬務(wù)處理是一樣的么？如果要通過資金歸還其他應(yīng)付款B的話，你要減少的是你銀行存款呀。相當(dāng)于A和B當(dāng)初入賬時，都是增加了銀行存款的，現(xiàn)在如果要減少，通過銀行存款的話，都是借：其他應(yīng)付款；貸：銀行存款。他們2個對于公司來說都是往來的負(fù)債。

快賬用戶2w93 追問 2020-08-23 09:44

是的，其他應(yīng)付款A(yù)是我們的自籌收入，可以支付日常開支，現(xiàn)在用A付了B，不知道該怎么做分錄了

齊紅老師解答 2020-08-23 13:48

如果要通過資金歸還其他應(yīng)付款B的話，你要減少的是你銀行存款呀。相當(dāng)于A和B當(dāng)初入賬時，都是增加了銀行存款的，現(xiàn)在如果要減少，通過銀行存款的話，都是借：其他應(yīng)付款；貸：銀行存款。他們2個對于公司來說都是往來的負(fù)債。你再理解理解。