老師，當年可抵扣廣告費是150，廣告費是200，超的50是可抵扣暫時性差異，明年若沒再發生廣告費，只看收入，收入肯定比它大，轉回可抵扣指的是把那50繼續抵扣？

老師，您好！甲公司2021年友生1000萬元廣告費支出，發生時已作為銷售費用計人計入當期損益，并已用銀行存款支付。稅法規定，該類支出不超過當年銷售收人15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后納稅年度結轉稅前抵扣。甲公司2021年實現銷售收人5000萬元。不考慮其他因素，甲公司2021年12月31日廣告費支出的計稅基礎為（)萬元。 A .250 C .750 B .1000 D .0 此題答案為A，為何不是750呢？此處的計稅基礎是指以后期間可以稅前扣除的金額，對嗎？

填空題)1、科目代碼遞延所得稅資產：1811遞延所得稅負債：2901所得稅費用：6801A企業2016年12月購入設備750萬，會計采用直線法法，折舊年限為5年，因為該設備更新換代較快，稅法規定可以采用雙倍余額抵減法，折舊年限為5年，在納稅申報時，A企業采用了這種方法。2018年12月31日，因為該設備出現了升級版，老款跌價較快，預計該設備可收回金額為180萬。2018年得知，2019年企業將獲得高新技術企業稱號。要求：（1）完善下表，注意確認該設備賬面價值與計稅基礎的差異是可抵扣暫時性差異還是應納稅差異，形成遞延所得稅負債還是遞延所得稅資產。若當年為遞延所得稅的轉回，表中遞延所得稅的發生額用負數表示第1空（）：A:可抵扣暫時性差異B、應納稅暫時性差異C、可抵扣/應納稅暫時性差異D、應納稅/可抵扣暫時性差異第2空（）：A、資產B、負債C、資產/負債D、負債/資產（2）2018年的遞延所得稅的會計處理分錄。借方科目1：（39）金額（40）萬元借方科目2：（41）金

【單選題】甲公司2022年發生了2500萬元廣告費支出,發生時已作為銷售費用計入當期損益,并已支付。稅法規定,該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除,超過部分允許以后納稅年度結轉扣除。甲公司2022年實現銷售收入10000萬元。2022年12月31日,甲公司因業務宣傳費支出形成的可抵扣暫時性差異為()萬元A.1500B、1000C1300D1600

甲股份有限公司（以下筒稱甲公司）所得稅稅率為25%，采用資產負債表債務法核算所得稅。甲公司預計未來期問能夠取得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。2018年實現的利潤總額為3000萬元。2018年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：(1)2018年1月1日，甲公司持有的交易性金融資廣取得成本力640萬元；2018年12月31日，交易性金融資產的公允價值變為900萬元。（2）向關聯方提供現金捐贈200萬元。(3)2018年甲公司笈生了950萬元廣告費支出，發生時已作為銷售費用計入當期損益，款項尚未支付。稅法規定，該類支出不超過當年銷售收入15%的部分允許當期稅前扣除，超過部分允許向以后年度結轉稅前扣除。甲公司2018年實現銷售收入5000萬元。(4)2018年12月31日，座收款余額力6000萬元，壞賬準備余額為240萬元。