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老師 你好 ,我想咨詢下 ,對外國公司提供的服務,沒有報關單,通過外管局收到了收入,是不是也需要開具增值稅普通發票呢,如果不需要開具的話 如何入賬呢

2020-08-19 16:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-19 16:42

你好,可以不用開具發票,根據境外發票Invoice和銀行回單、合同入賬。 境內的單位和個人向境外單位提供的完全在境外發生的鑒證咨詢服務免征增值稅。 完全在境外消費,是指: (一)服務的實際接受方在境外,且與境內的貨物和不動產無關。 (二)無形資產完全在境外使用,且與境內的貨物和不動產無關。 (三)財政部和國家稅務總局規定的其他情形。 文件依據:《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)

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快賬用戶6059 追問 2020-08-19 16:43

不開具普票,那后續需要交企稅嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-19 16:44

企業所得稅是正常繳納的。

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快賬用戶6059 追問 2020-08-19 16:46

那賬上和金稅盤上豈不是不一致,所以也是可以選擇開普票的嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-19 16:50

國外一般不需要國內發票的

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你好,可以不用開具發票,根據境外發票Invoice和銀行回單、合同入賬。 境內的單位和個人向境外單位提供的完全在境外發生的鑒證咨詢服務免征增值稅。 完全在境外消費,是指: (一)服務的實際接受方在境外,且與境內的貨物和不動產無關。 (二)無形資產完全在境外使用,且與境內的貨物和不動產無關。 (三)財政部和國家稅務總局規定的其他情形。 文件依據:《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)
2020-08-19
您好,這種的話是要視同內銷繳納增值稅的
2023-07-20
普票不能抵扣。30萬內免稅。二者沒有區別。
2023-10-13
您好,沒有規定的,個體戶沒有強制開公賬戶,只是有的客戶不愿意付給私卡, 2.是 的,收到了我們就要申報收入(不開票就是無票收入)
2024-06-12
您好 根據權責發生制,確認了收入 需要進行增值稅申報
2020-08-09
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