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演示賬套

6月份簽訂合同133萬，發票開了132萬做賬借方：銀行存款 840000 應收賬款490000 貸方：主營業務收入1316831.68 應交稅金-銷項稅 13168.32 （按照合同133萬入賬）（這個是錯誤）報稅也按這個收入報的。在這個月又補開了1萬的票。老師這個月稅盤上有稅額，怎么辦？這個月怎么報稅

2020-08-18 15:23

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-08-18 15:24

老師這個月稅盤上有稅額，怎么辦？--這個是什么情況，有可以抵扣的進項稅額嘛？還是有需要交納的稅額呢？

快賬用戶7613 追問 2020-08-18 15:25

沒有，就是小規模，相當于提前把稅交了，這個月又開票了，這個月怎么處理

齊紅老師解答 2020-08-18 15:52

您公司上個月已經將 13168.32的稅款全部繳納了？【對應這個月又補開的1萬元的發票的銷售額是否按未開票收入申報的呢？】然后這個月又補開了1萬元的發票嗎？

快賬用戶7613 追問 2020-08-18 15:57

是的老師

齊紅老師解答 2020-08-18 16:24

如果這樣的話，您就在10月份申報三季度增值稅時，填寫銷售額的數字是該季度開票額抵減這個負數1萬后的數字，這個補開具發票的稅款已經在二季度申報完了，不會重復申報繳納的。

快賬用戶7613 追問 2020-08-18 16:25

我也是這樣想的，謝謝老師！

齊紅老師解答 2020-08-18 18:43

您客氣了，祝您學習理論，工作順利。

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