你好，老師，應該借遞延所得稅負債25 遞延所得稅資產5 0貸所得稅費用75

是的，我想漏了，不好意思

沒事兒，老師。我怕我理解錯了，所以問問。之前公司社保都是人事做，我想問問，現在社保是不是公司養老部分減免，不用繳納養老部分了

是的，疫情期間公司部分免了

醫療免了沒

全國中小微企業免征養老、失業、工傷三項

老師，固定資產發生減值，產生了可抵扣差異，確認遞延所得稅資產，那么這個減值不回轉回，遞延所得稅資產會一直有數據嗎

是的，不轉回就會一直有數據

將固定資產出售了，會不會消失了

會，出售了會轉掉的。

不好意思，老師。再打擾一下，公司給3個人繳納了社保，但是申報個稅的時候，沒有這3個人，能說得過去不

說不過去，要申報個稅的

如果說，代替其他公司員工繳納的社保可以不，不是有很多公司代繳社保嘛