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演示賬套

請問下老師！資產負債表中的應收賬款，預付款項，其他應收款，應付賬款，預收款項，其他應付款和科目余額表里不一致。無壞賬準備，是哪里錯了

2020-08-12 16:31

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-08-12 16:34

你好，不能看稅目余額表；比如如果應收賬款明細賬中有貸方余額出現，就會不一樣；預付賬款明細賬有貸方出現，也是不一樣的；需要查這個科目的明細賬，應是報表中這些項目是根據明細賬填的；不是根據總賬填的；

快賬用戶9078 追問 2020-08-12 17:11

應收賬款貸方無余額啊，也看了前期的資產負債表都是和科目余額表對得上的，想不明白了

齊紅老師解答 2020-08-12 17:12

你好，應收賬款明細賬沒有余額么？

快賬用戶9078 追問 2020-08-12 17:13

借方有余額

快賬用戶9078 追問 2020-08-12 17:13

只借方有余額

齊紅老師解答 2020-08-12 17:20

你好，是這樣的，報表中的應收賬款=應收賬款明細賬期末借方余額加上預收賬款明細賬期末借方余額減壞賬準備期末余額預收賬款=應收賬款明細賬期末貸方余額加上預收賬款明細賬期末貸方余額應付賬款=應付賬款明細賬期末貸方余額加上預付賬款明細賬貸方期末余額預付賬款=應付賬款明細賬期末借方余額加上預付賬款明細賬期末借方余額所以我們在但應收明細賬時還要查下預收明細賬；

快賬用戶9078 追問 2020-08-12 17:31

預收賬款借方期末無余額，預收賬款只有貸方有余額

齊紅老師解答 2020-08-12 17:35

你好，如果是往來款明細科目沒有相反方向的余額，應是與科目余額表的數是一樣的；