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我公司(小規模納稅人)是甲網站授權代理商,合作模式是我公司按其指定價格售賣網站產品套餐,按月銷售總額給我們返傭金,我們開傭金發發票給其網站,客戶打款給我們,我們給其在后臺開通套餐,然后開票給客戶,我們和甲網站的合同模式是FD模式,客戶可以直接在自已后臺開發票,等于是甲網站直接開票給客戶,我們代收款,但在售賣套餐中我們加了價,我們給客戶開票,就沒要他們在后臺自已開票了,我舉個例子,如一個套餐,規定售價是4000元,但們賣了4200元,就沒告訴客戶可以其后臺開票,我們直接開4200元發票開客戶,但我們還要充值4000元到其后臺購買產品套餐,怎么進行會計處理呢????我是這樣做會計分錄的,????借:應收帳款???XX客戶???4200????貸:應付帳款??甲網站??4000????貸;應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)41.58?????主營業務收入?158.42?????我們向客戶開4200元(含稅)發票,甲網站不開票給我們,這樣的會計處理對嗎

2020-08-11 20:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-08-11 20:07

你好,你們給網站充值,對方給你付給你們開發票嗎?你可以申請差額征稅。或者是簽署委托代銷協議。如果直接這樣做的話是存在一定查找風險的。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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