老師，請問一下，按照題目的意思，2016年不是免企業所得稅，2017到2019是減半嗎，為什么算遞延所得稅的時候每年都只有200按12.5%計算，其他的全部按25%呢？

老師，我想問你一下啊，就是像做這種企業所得稅的大題的時候嗯，收入總額按照稅法上應該是只要是收入，就算在總額里，對嗎？但是像嗯，出售固定資產啊，還有額外的收入啊，他應該是計入什么科目呢？

老師麻煩你幫我分析下專題三，第三小題問遞延所得稅余額，后面答案我畫橫線處，怎么理解？ 2016年確認的遞延所得稅資產為何是200*12.5%+200*25%=75萬元，2017、2018、2019也是類似算的，為什么會這樣 題中有說三免三減半的政策，這個意思不是說2014年-2016年免征，2017-2019減半征收，怎么在算一年會有兩個稅率？

某企業為上市公司，2x17年財務報表于218月23日外出，企業所得稅匯算繳在2x18年4月10日業218217表審時發現下問題:資料二:該企業的一項管理用無形資產使用壽命不確定，但是稅法規定使用年限為10年。企業2x17年按照稅法年限對其計提了攤銷120萬元。其他資料:該企業適用的所得稅稅率為25%，按照10%的比例計提法定盈余公積，不計提任意盈余公積。老師這個無形資產為什么不調當期所得稅費用呢只提遞延所得稅？

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計算應交企業所得稅的時候，應付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因為那500不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉回了應納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計算所得稅費用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產所形成的差異不是不需要進行納稅調整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費用，遞延所得稅費用不是遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產嗎，它這個是怎么計算出來的呀