1、借材料采購226000 應交稅費-進項稅額28980 貸銀行存款254980 2、借原材料226000 貸材料采購226000 借材料成本差異34000 貸原材料34000 3、借生產成本160000 制造費用15000 貸原材料175000

材料成本差異率的計算過程是 （-5.3+3.4）/（48+22.6）*100%=-3%

借生產成本4800 制造費用450 貸材料成本差異5250

老師這個是第一題嘛？

一共有三道題

老師第三大題可以幫忙解答一下嘛

你把題目復制過來可以嗎不要截圖，截圖打開看不方便

3、宏達有限公司為增值稅一般納稅人企業，使用所得稅稅率為25%，2019年12月31日相 關損益類科目余額為管理費用4.4萬元，財務費用1.6萬元，銷售費用2.5萬元，主營業務 成本10.5萬元，稅金及附加2萬元，營業外支出1萬元，主營業務收入29萬元，營業外收 入1萬元.（1）結轉相關損益類科目至本年利潤賬戶，同時計算并結轉所得稅費用；（2） 假定該企業2019年1-11月共實現凈利潤124萬元，結轉相關凈利潤，并提取法定盈余公積， 按照可分配凈利潤50%向股東分配利潤；（3）結轉利潤分配明細賬戶。

恒通有限責任公司于2019年7月1日在上交所購買東岳公司發行債 券，支付價款260萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息40萬元），另支付交易 費用3萬元。該比債券面值為250萬元，。恒通公司將其劃分為交易性金融資產核算。（1） 7月1日購買業務賬務處理；（2）7月9日收到購買時尚未領取的利息40萬元；（3）9 月30日該債券公允價值為235萬元；（4）10月31日該債券公允價值為248萬元；（5） 11月12日恒通公司全部出售東岳公司債券，售價235萬元，不考慮相關稅費和其他因素。

這兩道大題 麻煩老師幫忙解答一下

可以嗎老師？

2-1借交易性金融資產成本220 應收股利40 投資收益3 貸其他貨幣資金263

2-2借其他貨幣資金40 貸應收股利40

嗯嗯老師您繼續，我記錄著呢。

2-3借交易性金融資產公允價值變動15 貸公允價值變動損益15

2-4借借交易性金融資產公允價值變動13 貸公允價值變動損益13

2-5借其他貨幣資金235 投資收益12 貸交易性金融資產成本220 —公允價值變動28

好的謝謝老師，還有第三大題。

3-1借主營業務收入29 營業外收入1 貸本年利潤30

借本年利潤22 貸主營業務成本10.5 管理費用4.4 財務費用1.6 銷售費用2.5 稅金及附加2 營業外支出1

借所得稅2 貸應交稅費應交所得稅2

借本年利潤2 貸所得稅2

3-2借利潤分配提取法定盈余公積13 —現金股利65 貸盈余公積—提取法定盈余公積13 —應付65

3-3借利潤分配未分配利潤78 貸利潤分配提取法定盈余公積13 —現金股利65

老師你看下我的第三大題第二小問正確嗎

結轉凈利潤

計算對，的先結轉本年利潤

老師你可以幫我把步驟重新答一遍嗎

結轉凈利潤的計算步驟

8-8*25%+124=130 這就是計算過程是這樣的

百分之25和124中間是什么符號啊

老師？你還在嗎？

是加號，我們系統不顯示加號

好的謝謝老師