朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

咨詢
Q

題目三的問遞延資產或負債,16-19年,為什么一部分是12.5%一部分是25%稅率?不是14-16年免征,17-19減半嗎?怎么理解

題目三的問遞延資產或負債,16-19年,為什么一部分是12.5%一部分是25%稅率?不是14-16年免征,17-19減半嗎?怎么理解
題目三的問遞延資產或負債,16-19年,為什么一部分是12.5%一部分是25%稅率?不是14-16年免征,17-19減半嗎?怎么理解
2020-08-07 22:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-07 23:08

要用未來轉回的所得稅率。你要看他未來是在什么時候轉回。

頭像
快賬用戶9316 追問 2020-08-08 06:03

老師,沒明白,可以拿某一年舉例說下?

頭像
齊紅老師 解答 2020-08-08 10:54

2016年的400萬不會在2017年和2018年轉回,因為他們是增加了。變成600,他應該會會在2019年轉回200,剩余的在2020年轉回,那么2018年的遞延所得稅就是200乘以2019年的所得稅稅率+200乘以2020年的所得稅稅率。

頭像
快賬用戶9316 追問 2020-08-08 10:58

謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2020-08-08 11:11

不用謝,滿意請給我5分好評,謝謝。

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關問題討論
要用未來轉回的所得稅率。你要看他未來是在什么時候轉回。
2020-08-07
因為你要看轉回遞延所得稅資產時的稅率的 表格中列示的是暫時性差異余額,你把他加工成發生額,從開始轉回的時候看當年適用的稅率 2016年發生額是開始為負的了,-400,然后2017年再消化400,所以2013年的暫時性差異分為2016年的400和2017年的400
2020-09-17
您好,回答過一個類似的問題: 您好,通過這個固定資產賬面價值和計稅基礎的差異可以看出,從2X19年開始,可抵扣暫時性差異開始轉回,當年轉回200(用當年的差異減去X18年的差異)。X19年的所得稅稅率為12.5%,往后年度的是25%。因為題干說了三免三減半政策。 20X6年的時候,形成了可抵扣差異為400.因此根據上述,X19年轉回了200,X20年轉回了200.所以遞延所得稅資產=200*12.5%%2B200*25%
2020-09-02
這里是這樣的,你這形成的差異是在哪個期間抵扣,那么就是用哪個期間的稅率確認遞延所得稅的。
2020-08-11
1,這個資產還在企業,依舊存在差異,不轉回 2,處置了,就不存在差異了,資產相關的遞延所得稅轉回 3,16年就處置了,處置時16年的差異并沒確認遞延所得稅,所以轉回的就是15年已經確認的余額部分
2021-06-05
相關問題
相關資訊

熱門問答 更多>

領取會員

親愛的學員你好,微信掃碼加老師領取會員賬號,免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務,請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
主站蜘蛛池模板: 濮阳市| 上犹县| 建水县| 简阳市| 册亨县| 长沙市| 涞水县| 西昌市| 娄烦县| 安庆市| 新安县| 东方市| 石嘴山市| 靖西县| 瑞丽市| 新营市| 陈巴尔虎旗| 响水县| 永新县| 扶余县| 克山县| 和林格尔县| 山丹县| 静乐县| 偏关县| 安康市| 柞水县| 泌阳县| 大余县| 板桥市| 宜川县| 册亨县| 佳木斯市| 梅河口市| 澳门| 嘉荫县| 蒙城县| 乐亭县| 日土县| 龙口市| 苗栗市|