這個怎么做賬務處理啊，因為后期我們還會收到代理機構的發票

同學，您好，主要的會計分錄如下： 計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。 發放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10 繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10 繳社保時：管理費用-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.

老師那發票來了怎么做啊

就是那個管理費用和發票上的金額就對不上課是嗎，因為代理機構給我們開的是全額的發票

同學，您好，這個需要你和他進行明細核對了，這個我幫不到你，加油。

他是直接給我們開一張發票就是代繳社保的服務費啊，這個還需要核對明細嗎

同學，您好，即使不核對，你也要知道你的員工扣了多少錢要放到工資表里做的，所以你要的不是發票，發票只是用來做賬的，你要的是員工繳費明細，繳社保的明細。

我知道明細，就是說發票來了怎么入賬因為金額是全額的，然后您那會做的那個分錄是管理費用是單位承擔部分的

同學，您好，他發票應該是社保一張發票，服務費一張發票。社保的名稱應該是你們的，直接按公司賬務處理，服務費做費用化處理。正常應該是這樣操作的。

就是因為前面已經做了管理費用社保費了，來了這個社保費的發票怎么入賬，是直接放到那個憑證后面嗎

同學，您好，直接放到憑證后面。

好的謝謝老師啦