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3.銷售產品收入2500萬元,利潤60萬元,當年的廣告費450萬元,業務招待費15萬元,研發費20萬元,營業外支出50萬元(其中公益性捐贈30萬元,直接捐贈6萬元)。①:廣告費的納稅調整額。 ②:業務招待費的納稅調整額。 ③:研發費的納稅調整額。 ④:捐贈的納稅調整額。 ⑤:計算應納稅所得額2 ⑥:計算應納稅所得額,稅率25%

2020-07-28 23:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-07-28 23:10

廣告費不超過當年銷售收入的15%的部分準予扣除,2500*15%=375萬元,450-375=75萬元是調增

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齊紅老師 解答 2020-07-28 23:13

業務招待費是銷售收入的千分之五。或者本年發生額的60%誰小,2500*0.005=12.5萬元,15*60%=9萬元,調減6萬元,

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齊紅老師 解答 2020-07-28 23:13

剛才說的廣告費事調減的

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齊紅老師 解答 2020-07-28 23:14

營業外支出。只有公益性捐贈支出30萬元可以正常扣除。直接捐贈6萬元要調增

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齊紅老師 解答 2020-07-28 23:15

研發費用加計扣除。20*175%=35 萬元,

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齊紅老師 解答 2020-07-28 23:19

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