Q
已知:A公司2×20年5月發生的部分經濟業務如下,該企業為一般納稅人企業。請編制下列經濟業務的分錄。(1)銷售甲產品100件,每件售價88元,其增值稅稅率為13%,但價稅款尚未收到。(2)結轉已售甲產品成本5300元。(3)以現金支付本月的銷售費用1360元。(4)公司職員小李因公出差借差旅費,預支3000元現金。(5)小李外出歸來報銷差旅費2550元,并交回剩余450元現金。(6)A公司收到甲產品貨款994元并存入銀1丁(7)A公司購入原材料,價款總額為3500元,增值稅稅率為13%,材料已驗收入庫,貨款未付。(8)從銀行取得短期借款20000元存入銀行。(9)分配本月員工工資115000元,其中,生產工人工資81000元,車間管理人員工資15000元,行政部門管理人員工資6600元,銷售人員工資2000元,在建工程人員工資10400元。其中,代扣個人所得稅500元,扣還前已代為繳納的職工個人應支付的住房公積金4300元,各種社會保險費5400元。(10)通過銀行向職工發放工資104800元。
2020-06-29 20:16
2020-06-29 20:21
您好，1借應收賬款9944，貸主營業務收入8800，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1144 2、借主營業務成本5300，貸庫存商品5300 3、借銷售費用1360，貸庫存現金1360 4、借其他應收款3000，貸庫存現金3000 5、借管理費用2550，庫存現金450，貸其他應收款3000 6、借銀行存款994，貸應收賬款994 7、借原材料3500，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）455，貸應付賬款3955
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8、借銀行存款20000，貸短期借款20000 9、借生產成本81000，制造費用15000，管理費用6600，銷售費用2000，在建工程10400，貸應付職工薪酬115000 10、借應付職工薪酬115000，貸應交稅費500，其他應付款9700，銀行存款104800