老師:請問我上個月接手有已做材料成本，但增值稅未抵扣（未認證）52515.97這個月我認證后 是要做一比分錄把未抵扣增值稅轉到進項稅 分錄:借:應交稅金_應交增值稅_進項稅額52515.97 貸:應交稅金_應交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 然后再結轉增值稅 分錄:借:應交稅金_應交增值稅_銷項稅額227477.07 貸:應交稅金_應交增值稅_進項稅額144760.40 貸:應交稅金_應交增值稅_未交增值稅82716.67 可以把剛才做成一比分錄嗎？ 結轉增值稅 借:應交稅金_應交增值稅_銷項稅227477.07 貸:應交稅金_應交增值稅_進項稅額92244.43 貸:應交稅金_應交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 貨:應交稅金_應交增值稅_未交增值稅82716.67

老師。比如8月有多余的進項發票，沒有認證抵扣，但是拿來做賬了，分錄是① 借 管理費用 應交稅-應交增值稅-進項稅額 貸 銀行存款 ②結轉未交增值稅 ： 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 ③下個月抵扣認證 借 應交稅費-未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，分錄對嗎

老師，我公司一般貿易這學只有增值稅進項稅，月末的結轉的分錄如下您看對不，借應交稅金-應交增值稅進項稅額，貸應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅。 借應交稅金-未交增值稅，貸應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅

之前代賬的分錄是 貸，主營業務收入 貸，應交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業務成本 借，應交增值稅-進項 貸，銀行存款 借，應交稅金-轉出未交 貸，應交稅金未交增值稅 借，應交稅金未交增值稅 貸，銀行存款 這個分錄，我的賬上 應交增值稅-進行稅額 應交增值稅-銷項稅額 在不斷累積， 我是不是應該加一個分錄變成 貸，主營業務收入 貸，應交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業務成本 借，應交增值稅-進項 貸，銀行存款 借，應交增值稅-銷項 貸，應交增值稅-進項 貸，應交稅金-轉出未交增值稅 借，應交稅金-轉出未交 貸，應交稅金未交增值稅 借，應交稅金未交增值稅 貸，銀行存款

交增值稅時分錄借：應交稅費-應交增值稅-已交稅金 貸：銀行存款 我們一年結轉一次進賬銷項稅額， 結轉進賬銷項稅額分錄借：應交費稅-應交增值稅-銷項。貸：應交稅費-應交增值稅-進。 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 那我是不是還應該做一筆借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅。 貸：應交稅費-應交增值稅-已交稅金