Q
某運輸公司為增值稅一般納稅人，2019年6月發生如下業務;（1）對外出售不再使用的5輛客車回定資產，銷售價格為5萬元、已知該車為2010年購入；（2）運輸旅春取得不合稅收入300萬元；提供志卸報運服務，取得不含稅收入20萬元；(3）提供小轎車租賃服務，共取得不含稅銷售額20萬元；（4）購進汽油取得增值稅專用發票上注明的價款為10萬元，進行車輛進修保養取得的增值稅專用發票上注明的價款為5萬元。(5）為購買20輛新型燃氣大型春車用于旅育匯林，從銀行獲歐1年期貸款500萬元，支付利啟30萬元已知：交通運輸服務稅率為9%；提供有形動產租賃服務稅率為13%；除有形動產租賃外的其他應征增值稅的現代服務稅率為6%，該企業的各項經營業務分別核算。要求：請根據上述資料，不考慮其他因末，計算當月銷項稅額，允許抵扣的進項稅額和當期應動增值稅額。
2020-06-12 13:35
2020-06-12 14:02
你好，需要計算，做好了發給你
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業務1繳納銷項稅額的計算5/1.03*2%=0.10
業務2的銷項稅額的計算是300*9%%2B20*6%=28.2
業務3的銷項稅額的計算是20*13%=2.6
業務4的進項稅額的計算是10*13%%2B5*6%=1.6
業務5的進項稅額的計算是30*6%=1.8
進項稅額的合計數字是1.6%2B1.8=3.4 銷項稅額=0.1%2B28.2%2B2.6-30.9 應交30.9-3.4=27.5