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老師應交稅費待抵扣進項稅額一定是要在資產負債表的其他流動資產內核算嗎？ 如果有1萬元的進項稅額轉待抵扣，那么資產負債表負債里面應交稅費項目會顯示負數1萬，資產里面其他流動資產顯示正數1萬，這樣資產負債表就不平了啊
2020-05-29 15:26
2020-05-29 15:57
你好，應交稅費待抵扣進項稅額就直接在應交稅費項目核算就可以的
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你好，應交稅費待抵扣進項稅額就直接在應交稅費項目核算就可以的
2020-05-29
你好能截個圖片看一下嗎
2020-07-14
您好，這個自動生成負債表不專業，要重分類到 其他流動資產
2024-01-04
可以將待認證進項稅金額從應交稅金中調整到其他流動資產上。
根據財會（2016）22 號關于印發《增值稅會計處理規定》的通知：“應交稅費”科目下的“應交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進項稅額”“待認證進項稅額”“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列示。
這樣處理的原因是待認證進項稅實際上是企業已經支付但尚未認證抵扣的進項稅額，從性質上看更符合資產的定義。將其從應交稅金中調整到其他流動資產，能更準確地反映企業的財務狀況。
這種調整不需要進行會計賬務處理，只需在編制資產負債表時，將待認證進項稅的金額從應交稅金中減除，并在其他流動資產項目中增加相應的金額，使得流動負債合計為正數，同時也能保證資產負債表的準確性和合理性。
調整后，應交稅金科目余額將不包含待認證進項稅金額，而其他流動資產的金額會相應增加。但需注意，這樣的調整僅改變了報表的列示方式，并不影響企業的實際稅務狀況和財務核算。同時，要確保在稅務申報和財務報告中準確披露相關信息。
2024-07-09
同學你好
出來報表以后自己調整到流動資產就行
2020-07-14
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老師應交稅費待抵扣進項稅額一定是要在資產負債表的其他流動資產內核算嗎？ 如果有1萬元的進項稅額轉待抵扣，那么資產負債表負債里面應交稅費項目會顯示負數1萬，資產里面其他流動資產顯示正數1萬，這樣資產負債表就不平了啊
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老師，應交稅費－應交增值稅－進項稅額 在資產負債表里面是在 資產類的 其他流動資產體現嗎？還是在負債率應交稅費 體現
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根據財會（2016）22號文:財務報表相關項目列示“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示；“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方余額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方余額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。 這里沒有明確標示包括預繳的增值稅需要重分類，請問房地產企業月末應交稅費-預交增值稅有借方余額需要重分類到資產嗎？
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老師好，請問應交稅費–待認證進項稅額4萬元，財務軟件自動填列在資產負債表的應交稅費期末余額負數，這樣對嗎？不是說待認證進項稅額要填在其他流動資產里面嗎？正確的資產負債表應該怎么填？
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老師，進項稅額有留抵，資產負債表歸集在了其他流動資產里，應交稅費里沒有，這樣可以嗎？
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