你好，比如說我們公司有一個18年一月份到19年12月份的一個項目。那現在不是一九年的匯算清繳還沒做嗎？那我現在如果說做那個研發費用加計扣除的話。那他可能是不是只能？我理解的，是不是他現在只能扣除一九年的只能做。一九年的1萬費用，加計扣除，是不是。那如果說跨年的話，跨年的像我們像他這種一八年的時候就不能加計扣除了，是這個意思嗎？

就是問你一下，就是現在不是要那個匯算清繳嗎，就是他有的企業就比如說老板不愿意交那個鞋所得稅，但是他那個成本票又沒有那么多，他這個管理費用的話，她只能扣除那個60%最高的是那個營業收入的那個嗎？

政策變更追溯調整只能調遞延所得稅，但是不能調應交稅費-應交所得稅，他那個不管你匯算沒有匯算，都是不能調整的，其他的那個日后事項和差錯更正就是得要看你是不是那個匯算清繳了，如果說你是匯算清繳以后的話，就不能沖減那個應交稅費-應交所得稅，如果是匯算清繳之前，然后都可以沖減。老師，這句話對嗎？

潘老師，我這邊就是不太懂他那個他不是說了是那個就是多計提了175嗎，多計提了175的話不是175是1750，那他多計提了1750，他本來是不是就是說原來的話，他是管理費用，多做了這個1750，那也也現在就是說這個無形資產它應該是。按1750去除以二再去初一五再去除以二等于175，那那這樣的話是不是就變成了就是他多記起的1750應該減掉175去交那個就是所得稅是不是。

嗯，老師我想請問一下他這個第四題，他是說。因為他的那個和。這個事務所的合伙人的父親持有那個假銀行少量股票，然后它這個合伙人，他并不是那個假銀行，就是被審計單位的那個合伙人，但是他是為那個甲銀行下屬的分行提供所得稅申報服務，但是他又不承擔責任，但就正常情況，我們是說，如果你是為那個，只是為一個所得稅提供申報服務，它這個其實是沒有職業道德的危害的。那他這邊為什么他又屬于說是那種，就是就如果說他如果他的問題是說西魏甲銀行提供的一些比如說審計服務或者其他對財報影響有重大的服務，然后他附近持有甲銀行的股票，那這個我理解，但他這個為什么說它提供的不是中藥服務的話，那他又說那個就是。這個又是屬于那個。不可以的呢。 然后他這個第六題答案說，答案的選擇就是有很多可以寫，但是他這邊的答案他是寫的是說，因為你收取那個錢，相當于說是收取那個被審計單位的那個介紹費，然后那它這個的話是對于那個客觀公正和專業勝任能力和勤勉競爭產生嚴重不利影響，那這個如果答案寫的城市對獨立性產生不利影響，可以馬