增值稅專用發票抵扣聯和發票聯在寄送途中遺失，現該業務取消，購買方也未收到發票。 1，現銷售方如果做沖紅處理？ 2，銷售方是否需要做掛失處理？如何辦理？

老師好，我公司購買一批建筑用材料10萬元，，按照理論重量付的款，也是合同金額，增值稅專用發票已收到，但是貨到后發現實際重量低于理論重量，所以銷貨方給我公司退回2千元錢，這種情況怎么處理？專用發票我還未認證抵扣，是需要我認證后，對方再給我開紅字發票么？如果開了紅字發票，我這邊需要怎么處理進項稅呢？能不能出現比對異常呢？

三個問題1.A公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，主要從事甲產品的銷售。該產品每件售價300元(不含增值稅)，同時規定:若客戶購買150件(含150件)以上,每件可獲得5%的商業折扣。B公司于2021年11月1日購買甲產品300件。為早日回收款項，該銷售附現金折扣條件2/10，1/20，n/30(假設計算現金折扣時不考慮增值稅)。A公司于11月14日收到該款項，則實際收到多少元。2.作為購買方，如何抉擇是否需要享受現金折扣?3、甲公司在2021年11月1日向乙公司銷售-批商品，開出的增值稅專用發票上注明的銷售價格為10000元，增值稅稅額為1300元，款項尚未收到。11月30日，乙公司在驗收過程中發現商品外觀上存在瑕疵，但基本上不影響使用，要求甲公司在價格上(不含增值稅稅額)給予2%的減讓。假定甲公司已確認收入;已取得稅務機關開具的紅字增值稅專用發票。(1)2021年11月1日銷售實現，如何進行會計處理?(2)2021年11月30日發生銷售折讓，取得紅字增值稅專用發票，如何進行會計處理?(3)021年12月1日收到款項，如何進行會計處理?

【例2-24】立華紡織公司9月份銷售A產品800件，價目表中標明不含稅售價為650元/件，因購買數量較大給予10%的商業折扣，折扣額與銷售額在同一張發票上注明，貨款尚未收到。由于產品質量問題，同意給予對方20%的銷售折讓。 在對方未付款并且未作賬務處理時，對方單位應將該發票聯和稅款抵扣聯主動退還銷貨方。銷貨方收回后重開增值稅專用發票，會計處理為： 借：應收賬款 423 072 貸：主營業務收入 374 400 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 48 672 老師這個主營業務收入374400是怎么計算的呢？

購買方取得專票未用于抵扣，但發票聯、抵扣聯無法退回，購買方填報紅字信息表，并收到銷售方開具的紅字發票，購買方需要做賬嗎？如何賬務處理