一個小公司，無力開工資，有一個兼職員工想要通過公司自費交公積金，以下分錄可以嗎： 1、員工先將款項轉到公司 借：銀行存款 700元 貸：其它應付款-公積金 700元 2、公司收到款項，轉到珠海市公積金中心 借：其它應付款-公積金 700元 貸：銀行存款 700元 以上分錄是否正確，如果不對，應當如何做分錄？

公司為小規模納稅人，在繳納2月份公積金時，多給公積金賬戶繳存1800（本應總打款金額：11300，但實際打款13100），想問下在這種多繳情況下，2月份公積金應該如何做分錄。 正確分錄 借：管理人員-公積金：350 管理人員-研究開發-人員人工-社保：5300 貸：應付職工薪酬-公積金：11300 借：應付職工薪酬-公積金：11300 其他應收款-公積金：5650 貸：銀行存款：11300 按照繳納多少人入多少的原則，明細賬銀行存款余額與銀行對賬單的不一致

老師，您好。請問小微企業只有兩名員工。每個月10號公司會先申報并支付公積金費用：10號支付公積金： 借； 管理費用-職工住房公積金：借：其他應收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因為資金緊張，社保費公司暫時沒有支付，還在欠著。計提社保費：管理費用-社保費（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保費（單位部分）； 月底計提工資時：計提：借-管理費用-職工薪酬；貸：其他應收款-社保費（個人部分）；貸：應付職工薪酬-職工工資。 等到發工資時：借：應付職工薪酬；貸：其他應收款-公積金（個人部分）；貸：銀行存款；請問這樣記錄對嗎？還是月底計提公資時就要把公積金個人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

工資社保公積金是第三方代發，可否先結算費用再分配工資，我們公司是受托方的研發人員工資社保公積金分錄如下: 1.結算第三方時 借：其他應付款-第三方 貸： 銀行存款 有涉及服務費，分錄（普票） 借：其他應付款-第三方 主營業務成本-服務費 貸：銀行存款 分配時 借：主營業務成本-工資/社保/公積金 貸：應付職工薪酬-工資/社保/公積金 2、轉出五險一金個人部分 借：應付職工薪酬--工資 貸：其他應付款-社保/公積金（個人） 應交稅費-個稅 3、第三方代繳、代發時 借：應付職工薪酬-工資（實發）/社保、公積金（公司部分） 其他應付款-社保、公積金（個人） 應交稅費-個稅 貸：其他應付款-第三方 鞋業對嗎？

老師們，企業從外面租了兩臺設備。對方已經開發票過來了。一般納稅人，不含稅792035.4，稅額是：102964.6. 每個月對公轉給對方32113.00元。我們租這兩臺設備回來。又轉租給其他公司，他們每個月轉款33113.00元。我們公司還未開票給對方。 分錄如下： 收到發票分錄如下 借：固定資產——融資租入 應交稅金——進項 貸：應付賬款——XX租憑公司 每個月轉款分錄如下： 借：應付賬款——XX租憑公司 貸：銀行存款 轉租給別的公司每個月收到款 借：銀行存款 貸：預收賬款——XX公司 租期滿后開票租憑票給對方分錄如下 借：預收賬款——XXX公司 貸：固定資產——出租 應交稅金——銷項稅 以上分錄是否正確。還有沒有需要注意和補充的？