老師你好，我小規模納稅人2017年和2018年虧損1萬7千多，2019年虧損6萬多，我2020年一季度有盈利3萬多，那我現在在企業所得稅預繳報表彌補虧損那怎么填數據呢？請詳細指教

老師，您好！我們公司是小規模納稅人的小微利企業，公司是20年成立的，20年是虧損的，21年盈利了，已經完全彌補了前一年度的虧損了，現在第一季度也有利潤10萬多了，那第一季度報稅的時候我們是需要按5%還是2.5%計提預繳企業所得稅呢？

尊敬的老師，您好！我公司是小規模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業所得稅時按哪種情況核算？

老師 請問一下 我 21年虧損13萬 22年 虧損 188元 ，23年盈利23萬 。 我現在申報2023年一季度季報的企業所得稅申報 ，顯示我公司就是按照23萬的應納稅所得額。 我如何去填彌補以前虧損呢？ 可以用以前虧損來減掉一點應納稅額嗎？在哪個表里面的第多少行啊 ？ （樸老師勿答）

老師，小規模公司，2019年未分配利潤5萬多，連續三年都虧損，合計虧損4萬多，今年有收入了，上半年把虧損4萬多彌補上了（整好），企業所得稅就不用交了。這個季度郵有收入，收入減費用后 這個季度虧損4千多，報稅時候，所得稅用交嗎。我看利潤表凈利潤3萬多呢，謝謝老師