老師，請問2月份正常繳納計提社保，公司部分減免，又沒有退回來，直接用2月份減免的社保額留存沖繳員工個人部分，這個月沖減個人部分后，社保局還留存了800多，如何做分錄，麻煩老師做下分錄

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用

老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒有出來，所以二月份就正常計提和繳納了，我們社保局沒有把款退回來，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對不？ 第一步，我是先紅沖2月份計提的單位部分的社保費用 借：應付職工薪酬--------社會保險費? 1953 ???? 貸：管理費用 ---------社會保險費（單位部分）1953 第二步，已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費用沒有退回給我們，直接轉成了社保暫存款里， 借：其他應收款-----應退未退1953 ???? 貸：應付職工應酬-----應付社會保險費??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個人部分，貸方科目就是沖減的其他應收款---應退未退

老師，你好.2-4月份疫情期間多繳納社保用于5月份社保抵扣。抵扣后5月社保沒有繳納社保費。之前發(fā)放工資時已預扣社保個人部分，借:應付職工薪酬，貸:其他應付款 和銀行存款。5月從員工工資扣除個人社保部分如何做會計分錄呢？

由于前面4月份的時候已經(jīng)付出去了公司部分養(yǎng)老保險，但是今年養(yǎng)老保險公司部分減免，所以后面月份社保局就直接用以前交的養(yǎng)老保險沖減了個人和公司交的部分，本來公司部分本月應交1969.2 個人部分應交2655.6 但是抵扣了4月份已交的部分2100.48，實際交2524.32元 這筆分錄要怎么做呢