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位于縣城的東方公司是增值稅一般納稅人,主要從事農機生產銷售業務,此外還提供農機出租服務。20××年5月,該公司銷售農機和提供農機出租服務取得收入合計800萬元(不含稅),當月可以抵扣的增值稅進項稅額為60萬元。請計算該公司當月應繳納的增值稅及附加稅費,并思考如何降低稅負(不考慮除增值稅以外的其他稅費)。

2020-03-25 09:34
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-03-25 09:51

您好,同學。 你這里農機出租正常是800*13%-60交增值稅。 但是你這里農機是屬于農業,可以去免稅,找主管稅務機關備案后可享受。

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你好,該公司當月應繳納的增值稅=800*9%-60=12萬 附加稅=12*12%=1.44萬
2020-03-17
同學你好,您 看下圖片內容;
2022-06-04
您好,同學。 你這里農機出租正常是800*13%-60交增值稅。 但是你這里農機是屬于農業,可以去免稅,找主管稅務機關備案后可享受。
2020-03-25
您好,您這題有什么疑問
2020-05-04
稍等,需要計算一下
2023-12-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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