建筑公司，2019年6月份暫估了40萬，之前做暫估:借:主營業務成本，貸:應付賬款-暫估款，9月份暫估了10萬，12月份暫估了35萬，2020年1月份收到發票30萬，剩下發票沒到，怎么做賬，能幫忙寫下分錄嗎？

2019年6月暫估材料票40萬，9月份暫估10萬，12月份暫估35萬，借:主營業務成本，貸:應付賬款-暫估款。2020年1月來材料票29萬，其他票還沒來，對于跨年的怎么做賬。最好把會計分錄說下，謝謝

記賬公司給我們暫估了21萬的成本費用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 6月借 管理費用 貸應付賬款 暫估 月底結轉 借 本年利潤 貸 管理費用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應付賬款 暫估 收到發票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業務成本 貸暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業務成本 6月 借主營業務成本110000 貸應付賬款暫估 月底結轉 借本年利潤 貸主營業務成本91166.03 請問往后收到發票我該怎么做會計分錄

老師，我2023年12月暫估10萬元，那我2024年3月份收到發票，（暫估分錄：借主營業務成本-暫估 10萬 貸：其他應付賬款 10萬）分錄是怎么做合適？謝謝

老師，23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估，3月底暫估50w 借主營業務成本貸暫估應付款 四月初沖銷3月底暫估做了一筆: 借應付賬款暫估應付款50 貸主營業務成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬發票 第一筆 借主營業務成本-50 貸應付賬款暫估應付款-50 第二筆； 借應付賬款暫估應付款20 貸利潤分配未分配利潤20 借利潤分配未分配利潤20 貸應付賬款XX 六月底沒收到發票暫估30萬 借主營業務成本30 貸應付賬款-暫估應付款30 我四月初做了一筆分錄沖平暫估了，5月份收到發票那筆負數分錄是不是不應該做？做完總感覺賬不對，不是應該是貸方余額，按上面的怎么是借方余額？