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生產企業退稅當期期末留底很少,申請退稅金額8000多,為什么只退稅只退了我當期期末留底的金額,剩余的金額沒退,請問是不退了嗎,那是相當于我這筆退稅損失了幾千塊嗎

2019-11-16 15:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2019-11-16 15:25

你好 是的 只退留底稅額部分。剩余的不退。

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你好 是的 只退留底稅額部分。剩余的不退。
2019-11-16
你好,是的,外貿企業你出口的貨物購進的進項稅是多少,就退多少
2022-06-15
對“免、抵、退”稅辦法有三步處理公式:一是,當期應納稅額=當期內銷售貨物銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退不得免征和抵扣的稅額)-當期留抵稅額;二是,免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率;三是,當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額。   會計上,實行“免、抵、退”政策的賬務處理也相應有三種處理辦法。   一是,應納稅額為正數,即免抵后仍應繳納增值稅,免抵稅額=免抵退稅額,即沒有可退稅額(因為沒有留抵稅額)。此時,賬務處理如下:   借:應交稅金——應交增值稅(轉出未交增值稅)    貸:應交稅金——未交增值稅   借:應交稅金——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)    貸:應交稅金——應交增值稅(出口退稅)   二是,應納稅額為負數,即期末有留抵稅額,對于未抵頂完的進項稅額,不做會計分錄;當留抵稅額大于“免、抵、退”稅額時,可全部退稅,免抵稅額為0.此時,賬務處理如下:   借:應收補貼款    貸:應交稅金——應交增值稅(出口退稅)   三是,應納稅額為負數,即期末有留抵稅額,對于未抵頂完的進項稅額,不做會計分錄;當留抵稅額小于“免、抵、退”稅額時,可退稅額為留抵稅額,免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。此時,賬務處理如下:   借:應收補貼款     應交稅金——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)    貸:應交稅金——應交增值稅(出口退稅)   通過以上三種情況的分析與處理可看出,如果不計算出“免抵稅額”,會計處理上將無法平衡。
2021-03-19
您好 請問您城建稅教育費附加的 金額在哪里
2023-08-08
你好,沒有退的再轉出未交增值稅,借方有余額表示留底。
2023-11-16
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