去年租的房租普票，對方公司被查，稅局讓我們提供有沒有收到這個房租的普票，我們收到了是真實的業務關系我們付的房租款對方給開的票，但稅局說這是虛開發票，讓我們從去年的成本中扣除，重新報年報并繳納滯納金，我們有總公司分公司子公司申報成本都是按比例進行申報的，這個房租我們入的是管理費用也不存在進成本里。本來就沒填進成本里重新更正不是還和以前的數據一樣沒有變化嗎請問我們要怎么做？稅局要求總公司先重新更正申報。但這個數據就沒填在成本在更正申報數據還和以前一樣。

老師您好，工程項目合同金額110萬，對方也提供同等金額的專票給我們，在2020年已入賬做成本和認證了，但在今年最終結算的時候實際工程只有100萬，想問下多收的這10萬發票賬務上要怎么處理？

老師，你好，就是由于對方發票失控，導致我方收到的進行發票稅務不認可，相當于就跟對方虛開發票差不多吧，這樣的情況我做進項稅額轉出，如何做會計分錄，這個是以前年度開具的發票，而且我們的成本也同樣要做轉出，麻煩老師給寫一下分錄

老師好，公司在電子稅務局收到了“企業所得稅作廢發票稅前扣除”風險提示，給了一個被作廢的成本票的發票代碼，和作廢發票總金額，讓公司自查反饋情況，公司沒有遇見過這樣的情況，想請教：1、提示只是針對2022年4季度的企業所得稅嗎？我需要查范圍只在成本票開票時間是2022年10-12月之間的發票？2、提示里只有被作廢成本票的代碼，沒有票號，自查了收到的開票日期是2022年10-12月的成本票，有好多發票代碼都符合提示的發票代碼，不能判定哪張發票被作廢了，那這種情況電子稅務局哪個模塊可以查詢被作廢的發票號？還是說沒有辦法查詢，要一家家打電話問，如果對方說實話我們也沒有辦法嗎？有點不知道怎么自查！謝謝老師

老師您好我問的問題有點復雜，稅務局打電話要查我們2021年的賬，說有疑點，我們報的個人經營所得是查實征收的，2021年12份月的賬，之前的會計是按暫估的成本費用入賬的，等到2022年1月底這筆暫估的成本發票開回來了，會計就把應付賬款，銷售費用返方向沖銷了，然后按照實際發票入了成本費用，但是這筆成本費用是不是就變成一月份的了，報稅系統上的成本費用也沒有改過來，我現在有點蒙蒙的