去年12月支付話費(fèi)528元，發(fā)票開(kāi)的是500，其中28元是預(yù)付話費(fèi)（發(fā)票下個(gè)月會(huì)開(kāi)),當(dāng)時(shí)528元全做費(fèi)用了，今年1月支付話費(fèi)400元，發(fā)票開(kāi)的是428元，我今年1月分錄應(yīng)該怎么做？我可以做借管理費(fèi)用428，管理費(fèi)用28（紅字）貸銀行存款400嗎

我2022年12月做了一筆分錄，以為816萬(wàn)全部都是保證金 借：其他應(yīng)收款-保證金 816萬(wàn) 貸：銀行存款 816萬(wàn) 然后1月發(fā)現(xiàn)正常的分錄應(yīng)該是800萬(wàn)A的保證金，8萬(wàn)B的保證金，5.2萬(wàn)是22年12月至23年2月的管理費(fèi)，2.8萬(wàn)是22年12月至23年2月的租金，原本12月應(yīng)該做分錄做成： 借：其他應(yīng)收款-保證金A 800萬(wàn) 其他應(yīng)收款-保證金B(yǎng) 8萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-A 17333.33 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-B 9333.33 預(yù)付賬款 34666.67 預(yù)付賬款 18666.67 貸：銀行存款 816萬(wàn) 那現(xiàn)在如果要更正需要怎樣做分錄？

去年有一筆車險(xiǎn)賬做重復(fù)了，導(dǎo)致應(yīng)付保險(xiǎn)借方還掛著金額。1 借：應(yīng)付賬款—保險(xiǎn) 貸：銀行存款 2 借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn) 貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人 這兩筆是當(dāng)時(shí)的分錄，現(xiàn)在調(diào)賬應(yīng)該怎么調(diào)呢？小企業(yè)準(zhǔn)則

請(qǐng)問(wèn)老師，去年的保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票，今年才開(kāi)，付的時(shí)候借：銷售費(fèi)用一保險(xiǎn)費(fèi)40000 貸 銀行存款40000，無(wú)發(fā)票，今年4萬(wàn)發(fā)票開(kāi)來(lái)了，是專票6個(gè)點(diǎn)，還沒(méi)匯算清繳。 怎么處理呢？1.結(jié)轉(zhuǎn)到去年12月，紅沖前面的分錄，錄一個(gè)專票的分錄可以嗎？2.做到當(dāng)月，紅沖去年的分錄，做一筆這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的分錄，可是進(jìn)項(xiàng)有差額比如：感覺(jué)有影響，管理費(fèi)用一保險(xiǎn)費(fèi)-1130 貸：銀行存款 -1130 做正確的，借：管理費(fèi)用1000 進(jìn)項(xiàng)稅額130 貸：銀行存款1130 有差額

1.跨期取得的發(fā)票未在當(dāng)年確認(rèn)費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整 貸：庫(kù)存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費(fèi)用已經(jīng)在上年做了預(yù)提：預(yù)提分錄：借：成本費(fèi)用類科目 貸：其他應(yīng)付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預(yù)提費(fèi)用的科目，然后正常做費(fèi)用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說(shuō)法是區(qū)別于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估費(fèi)用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 去年暫估22萬(wàn) 借:應(yīng)付賬款～暫估款22萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)22 實(shí)際收到費(fèi)用成本發(fā)票14萬(wàn) 借:利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)14萬(wàn) 貸:應(yīng)付賬款 14 老師，以上兩種做法那個(gè)才是正確的呀？