老師，2022年10月份的費(fèi)用發(fā)票20萬(wàn)，當(dāng)時(shí)沒(méi)有收到，在2023年1月收到了。我現(xiàn)在1月份做賬，借未分配利潤(rùn)20萬(wàn)，貸銀行存款20萬(wàn)。那匯算清繳這塊怎么調(diào)整？是2022年匯算清繳費(fèi)用賬載金額0，稅收金額20，調(diào)減20萬(wàn)，2023年匯算清繳的時(shí)候賬載金額0，稅收金額0，不影響2023年匯算清繳，是這樣嗎？我2023年1月收到票就做借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)20 貸：銀行存款20

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可是，在2023年有匯算清繳2022年企業(yè)所得稅 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100萬(wàn) 貸:銀行存款 400萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)在2024年4月匯算清繳2023年企業(yè)所得稅時(shí)，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)要納稅調(diào)減嗎

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