Q
老師，我們是民宿行業，有住宿，餐飲，平時購買的東西比較雜，有菜金，一次性桌布，水果，掃把，垃圾桶，24年一直是這樣采購的，每次都沒有發票，現在要匯算清繳了，我不知道怎么辦了
2025-04-24 10:11
2025-04-24 10:12
你好，你要將沒有發票，但是又已經入賬的金額加起來。然后調增
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你好，你要將沒有發票，但是又已經入賬的金額加起來。然后調增
2025-04-24
對于這種情況，可以按照以下步驟來處理，以平掉賬上的 “應付賬款 - 暫估賬款”：
沖銷暫估入賬
由于之前暫估入賬的分錄有誤，且匯算清繳時已對該暫估金額進行了納稅調增，所以首先要沖銷原來的暫估入賬分錄：
借：庫存商品 - 茶葉 -13000
貸：應付賬款 - 暫估賬款 -13000
按實際付款情況入賬
根據實際已經付款的情況，重新編制正確的入賬分錄：
如果當時是用庫存現金支付的：
借：庫存商品 - 茶葉 13000
貸：庫存現金 13000
如果當時是用銀行存款支付的：
借：庫存商品 - 茶葉 13000
貸：銀行存款 13000
標注說明事項
在記賬憑證的摘要中，要詳細說明調整的原因和事項，如 “調整 2023 年茶葉采購入賬錯誤，原暫估入賬有誤且已納稅調增，現按實際付款情況更正”，以便日后查閱和核對。
2025-01-05
你好，同學。
你這如果沒有出售，相關公允變動，是不涉稅的。
2020-08-24
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Q
老師，我們是一個小規模的貿易公司，23年采購一批茶葉13000元，當時沒有收到采購發票，做的暫估入庫 借:庫存商品-茶葉 貸:應付賬款-暫估賬款 其實當時這個13000已經付給對方了，應該直接用庫存現金或者銀行存款就可以。不知道為啥之前的會計用的應付賬款-暫估賬款。后面一直沒有收到發票今年做匯算清繳，這個13000也納稅調增了。但是賬上還是有13000的應付賬款-暫估賬款，老師，現在應該怎么把這個平一下比較好？
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Q
老師，我們是民宿行業，有住宿，餐飲，平時購買的東西比較雜，有菜金，一次性桌布，水果，掃把，垃圾桶，24年一直是這樣采購的，每次都沒有發票，現在要匯算清繳了，我不知道怎么辦了
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老板說要全部開發票，不能調增
你好，你可以等拿到發票再做匯算。
老板是這個意思，讓我把發票叫人代開，但是我現在該怎么統計，每張單子都是亂亂的，我需要把菜和菜分出來，垃圾桶分出來，一次性桌布分出來，24年的單子好多，老師有沒有什么簡便的方法
你好，這個確實是沒有什么好辦法。 你如果之前沒有分開不同的科目進行統計的話，就只能現在一個個去統計了。
比如易耗品里面包含了，掃把，垃圾桶，一次性桌布，碗，筷子，吹風機，我應該怎么開票，老師
你好，這個分開開。按貨物名稱開
老師，是不是500元之內的報銷不用開發票
你好，沒有這樣的規定。至少稅法上沒有說這種可以扣除。
好的謝謝老師
你好，不用客氣的了。