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案例4.1如何選擇貨物來(lái)源()某市的一家商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人,在購(gòu)貨時(shí)可以選擇以下三個(gè)渠道:是從小規(guī)模納稅人A處購(gòu)進(jìn),A只能提供普通發(fā)票;是從小規(guī)模納稅人B處購(gòu)進(jìn),B可以提供3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票;是從增值稅一般納稅人C處購(gòu)進(jìn),C能提供13%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。假定不含稅購(gòu)進(jìn)價(jià)格均為1000元/噸,商貿(mào)公司購(gòu)進(jìn)后以不含稅1200元/噸的價(jià)格出售。商貿(mào)公司需購(gòu)進(jìn)1噸貨物,并日其他柏關(guān)費(fèi)用為30元,企業(yè)所得稅稅率為25%。

2025-04-21 14:31
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-21 14:34

從A公司購(gòu)入的話(huà),增值稅,1200×13%, 附加稅1200×13%*12% 企業(yè)所得稅,1200-1200×13%*12%-1000-1000×3%)*5%

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齊紅老師 解答 2025-04-21 14:35

從B公司購(gòu)入的話(huà),增值稅,1200×13%-1000×3% 附加稅1200×13%-1000*3%)*12% 企業(yè)所得稅1200-附加稅-1000)×5%

頭像
齊紅老師 解答 2025-04-21 14:36

從新公司購(gòu)入增值稅1200-1000)×13% 附加稅1200-1000)×13%*12% 企業(yè)所得稅1200-1000減附加稅)*5%

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2025-04-21
同學(xué),你好 具體什么問(wèn)題?
2025-04-21
同學(xué),你好 具體什么問(wèn)題呢?
2025-04-21
你好,支付的不含稅款項(xiàng)都是一樣的嗎?
2023-04-25
你好,計(jì)算如下,請(qǐng)參考?
2022-09-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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