老師，企業所得稅匯算清繳時有暫估沖回的需要怎樣處理？分錄調整在2025年4月份了，那2024年的年報需要調整嗎？如果調整就和之前四季度報的報表不一致了吧？這個應該怎樣做？
你好，你這個暫估本身是虛擬的，是不是本身沒有業務，對不對？
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老師，做企業所得稅匯算清繳時，需要先報送年度財務報表，年度財務報表和第四季度的數據一樣嗎？抄過來行了還是需要調整？
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老師，今年3月，我們對2022年及以前年的賬做了大的調整，我們是商貿公司，主要調整的是暫估金額，以前暫估不實的都重新按發票金額做了暫估，并且調整了成本，，這樣導致2022年4季度已經報給稅局的季報表和改過后的報表不一致了。。。請問下，我匯算清繳時怎么辦？？報年報怎么報？
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2023.12月份暫估成本費用20萬，到2024.1月將暫估沖回。在2024.1月報企業所得稅跟平時季度申報時一樣嗎？如果截止到2024.5月匯算清繳時，收到該暫估部分的發票15萬，那么2024.5月匯算清繳的時候應該怎么報？申報的時候需要怎么調整？
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師你好，我們是小規模納稅人。 2023年做了暫估成本，2024年4月份用“以前年度損益調整”沖銷了暫估，然后又根據發票用“以前年度損益調整”做了新的帳。 現在這個情況，要做2023年所得稅匯算清繳，那年報的財務報表該怎么填呢？謝謝老師
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老師，是租賃費，只有個合同就計提出來了，發票進不來，所以我需要沖掉暫估，我們是小企業會計準則，這筆應該怎樣調？
你好，你如果實際有發生租賃的話就正常入賬，只是沒有發票，不能稅前扣除而已。
老師，我剛才問了問，這筆業務確實是虛擬的，這種情況應該怎么辦？
你好，這樣子的話要做紅字憑證沖減。 是需要去更正之前的。
老師，需要反結賬到12月份，然后更正4季度的報表嗎？
你好，是的，就是這樣操作了。
好的，謝謝老師
你好，不用客氣的了。
老師，這樣的話是不是一季度的報表也得更正？
你好，本年一季度本身沒錯的話可以不用更正。
老師，可是一季度報表不改的話期初數豈不是對不上了？不影響嗎？一季度不用改嗎？
你好，，財務報表是需要改，只是申報表不用，我以為你說的是所得稅申報表。
好的，老師，我明白了，謝謝啦
你好，不用客氣的了。
老師，我更改報表了之后會有這樣的提示
四季度所得稅也需要更正申報。
老師，四季度所得稅不更正直接匯算清繳不可以嗎？
你好，不行的。是這樣子的，匯算清繳主要是針對會計和稅法的差異進行調節，你如果本身會計上就做錯了，這種是需要更正之前的所得稅和增值稅申報。