尊敬的納稅人： 您公司在申報2021年度企業所得稅匯算清繳時填報了《A107041高新技術企業優惠情況及明細表》中“研發費用”本年度欄次，但未享受研發費用加計扣除優惠，請貴公司根據《財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）等判斷是否符合享受研發費用加計扣除優惠條件，若符合請及時更正2021年度企業所得稅年度申報表。 收到了稅局的消息推送 因為我公司是高企，報所得稅時A107041這張表是必填，我就填了研發費用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個提示是什么意思

請教老師一個問題，園區為了完成任務，去年給我們公司申請了一個科技型小微企業，已經通過了，然后今年填報企業所得稅匯算清繳，表上默認勾選了研發費用加計扣除的兩張表，但實際公司沒有研發費用產生，所以老師這兩張表現在該怎么填呀？或者我是不是可以把那個研發費用里面填一點數據進去，然后把它納稅調增出來

公司今年要進行高新技術企業復審。22年—24年企業實際發生了研發支出，2022年利潤表年報沒有把研究費用列明，季報列明了，企業所得稅上加計扣除了;2023年有一個月份季報利潤表沒有把研究費用列明，年報列明了一年的研究費用，企業所得稅上加計扣除了，2024季報利潤表沒有列明研究費用，還沒有進行利潤表年報。 老師我想問以上報表的填寫符合高新復審的記賬規則嗎，我現在糾結要不要更正24年季度利潤表（把研究費用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報或者年報利潤表也需要更正，，到時候錯誤不斷更正次數太多只能去線下更正。。。。

近一準備高新技術企業復審，有個主要情況表要填，里面近三年研究開發費用總額，這個填的是什么，我們公司研究費用里有不允許加計扣除的房租攤銷費。那么這個研究開發費用總額填寫時要去除攤銷的房租費嗎。。。，匯算清繳申報表有歸集的研發費用金額項目，直接填這個項目里數額是不是也可以

公司2022年被認定為高新技術企業，22年賬上沒有研發費用，但是稅務申報表—利潤表里研究費用有數額，不知是什么數額。22年企業所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發 合作研發 集中研發有數額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發人員工資加起來，不等于這個數，比這個數小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術企業復審了，找第三方機構出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發人員工資計入研發費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業所得稅上能加計扣除嗎