老師好，專票的進項稅不能抵扣本公司的專票的差額發票銷項稅嗎？我們是一般納稅人，正常技術服務費是6%稅率，然后我們也有人力資源服務的業務，給客戶開的是5%稅率的差額發票（專票），本月申報增值稅時，進項大于銷項，但最后申報表顯示還是要交稅，應交稅額正好是差額專票的稅額，所以進項稅是不能抵扣這個差額專票的銷項稅嗎？之前從沒出現過進項完全可以抵扣掉銷項的情況，所以一直認為是可以抵扣這個銷項的

老師，請教增值稅申報表附表三服務、不動產、無形資產扣除項目，我問的別人說有一些差額扣稅的項目，比如建筑服務分包抵扣進項，然后支付的分包款這個就是可以扣除的，勞務可以扣除工資等。 1、我現在想問的是這個扣除額跟開的發票中差額扣除金額是必須一樣的嗎？ 2、差額征稅的發票必須是專票嗎？

請問您教我的這個分錄整套業務做完后能在科目余額表里或者項目明細表里查到此項目的余額嘛？這樣我好給人家對賬，就是一個月下來，可以看到項目差我或者我差對方，還有成本是否差，如果這個月我這個項目我沒有開票那這個成本不就增大了嗎，因我公司還有自己經營的項目，所以我要在內賬里面真實提現我的收入和成本。因掛靠項目我的真實收入是進賬了扣除稅費管理費剩下的打給對方，對方根據我開票金額減去W的管理費后找成本票來沖減開票收入。所以按往來來掛賬，在科目余額表里就看不到這個項目的余額情況，如果我不掛往來只掛掛靠人進出，那成本這邊又怎么掛也在余額表里不能直觀查看項目情況

老師，我今天在申報2月個稅的時候，所有人的專項扣除的社保明細忘記算進去了。就導致個稅多繳納了。后面更正申報了，但是款已經扣了。請問差額的這部分，該怎么辦？到時候會退稅到員工個人卡上嗎？

請問大家，安保行業差額征稅，現在全電發票選擇差額征稅里面的全額開票，增值稅申報表里面申報的收入就是差額部分，那賬上收入是以收款金額為收入嗎，這樣得話所得稅申報表上收入和增值稅的就不一致了，然后相對應扣除部份包含了工資社保等費用，且不是對應得一個項目。需要進行分配嗎，原始憑證怎么做比較合理呢