老師 我想咨詢兩個問題1.員工本月發放本月的工資需要計提嗎？2.公司繳納的社保可以個人部分及單位部分全部做在管理費用合理嗎？
1.正常需要的，走一個應付職工薪酬貸方的科目中轉，這樣在您報所得稅年報的時候與職工薪酬相關的很方便統計，在一個也是做賬要求需要計提。 2.這種情況不合理，正常單位的部分允許扣除，個人部分只起到代收代繳義務，不允許稅前扣除
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老師，我們公司是先替員工繳納個人承擔的社保部分，然后次月發放本月工資，我是這樣做分錄的，第1步先計提本月工資分錄，管理費用貸應付職工薪酬，第2步發放工資，應付職工薪酬帶銀行存款或，其他應付款，社保個人部分，第三部分，其他應付款，貸銀行存款，老師，我這樣做對嗎？這里面沒有單位部分，只是個人部分的社保
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我們單位有幾個員工工資是在本單位發放，但社保本月由投資方幫繳納（之后這部分費用本公司會支付給投資方，社保下月轉回本公司繳納，請問這一部分員工的社保是在本公司計提還是投資方這邊計提？這一部分費用支付給投資方的時候又如何做賬呢？
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老師好，我想問問單位全額繳納社保，賬務上怎么處理？個人部分需要做成工資嗎？分錄怎么寫？社保當月繳納的需要計提嗎？
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比如，新增A員工實發工資3000元，每月個人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個月的社保，分錄：計提時借：管理費用-工資3050 貸：應付職工薪酬-工資3050 計提公司社保 借：管理費用-公司社保 55 貸：應付職工薪酬-公司社保55 實際繳納社保時調整社保 借：應付職工薪酬-工資 50 貸：管理費用 50（個社部分） 借：應付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？
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請問老師，合規的工資發放分錄是如何的，社保，公積金發上月的 1.計提員工薪酬，社保，公積金（公司部分，個人部分），個稅，分錄 2.進管理費用分錄-（含級科目） 3.實際發放時分錄
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