老師，你好，合并報表的調整分錄 借：投資收益 5 貸：未分配利潤 5 怎么填列到合并底稿呀？ 是借：投資收益 5 借：未分配利潤 5 貸：未分配利潤5 嗎？還是說通過其他什么公式把投資收益導致利潤的變動弄到未分配利潤里面，然后未分配利潤就不需要借5了
填列位置：在合并工作底稿的 “調整分錄” 欄，在 “投資收益” 項目對應的借方單元格填入 5 ，在 “未分配利潤” 項目對應的貸方單元格填入 5 。不需要像你寫的那樣重復借貸未分配利潤。 原理：這個分錄是將母公司確認的子公司盈利相關的投資收益，調整到未分配利潤中。因為在編制合并報表時，母子公司作為一個整體，要對內部的會計處理進行調整和抵銷。通過借記 “投資收益”，減少了單獨核算時母公司賬面上確認的投資收益金額；貸記 “未分配利潤
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老師，我想請問下全資子公司注銷的時候合并報表層面的抵消分錄是下面這個嗎？年初和本年未分配利潤都是虧損 借：投資收益（子公司年初及本年未分配利潤之和） 貸：年初未分配利潤 投資收益（年末未分配利潤） 還是怎么抵消？
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合并報表 請問合并報表，調整的時候，有利潤的 1、借：長期股權投資--損益調整 貸：投資收益 2、調權益： 借：實收資本/股份 盈余公積 未分配利潤 貸：長投 3、抵損益 借：投資收益 貸：提取盈余公積 貸：未分配利潤 要是沒有利潤，是不是就第一步做反方向，然后2-3不用做
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假設100%子公司，沒有其他影響，不考慮所得稅，不考慮根據公允價值調整子公司賬面價值 第一年 借，長投—損益50 貸，投資收益50 同時，母公司第一年末，結轉利潤，提取盈余公積 借，未分配利潤5 貸，盈余公積5 投資收益轉入了 未分配利潤45，盈余公積5，利潤分配50 那么第一年年末未分配利潤45 第二年合并報表時 借，長投—損調50 貸，年初未分配利潤50 第一年的年末未分配利潤的余額和第二年的年初未分配利潤余額不相等，怎么處理啊？
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做合并報表時，成本法調整為權益法里面的 借：長期股權投資 貸：投資收益 年初未分配利潤 其中貸方的年初未分配利潤取得資產負債表的年初未分配利潤期初數， 想要問的問題是年初未分配利潤取數時，要不要加上年初盈余公積數
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合并報表成本法調整為權益法的調整分錄 借：長投 貸：投資收益 年初未分配利潤 其中的年初未分配利潤除了取年初未分配利潤的報表項目數據，還需要加上年初盈余公積的報表項目數據嗎
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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發敵放工資忘扣個稅，但個稅已繳繳納，分乛錄L怎么寫
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全過程
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商業公司通過外購方式取得車位，再將該車位出售給個人，需要繳納土地增值稅嗎
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一、專業部分:1.小規模企業企業在發生以下事項時，會計分錄如何做?請寫出計算過程。1.A企業于本月從B廠采購一批機械設備，采購價格為100000元(不含稅)。貨款未付。產品已入庫。2.A企業以銀行存款支付前欠貨款。3.月末,A企業將倉庫內的機械設備銷售給了M貿易公司。銷售價格為133400元(含稅價格)，貨款以銀行存款收取。4.A企業(本月)需要繳納什么稅?分別是多少?5.請進行A企業本月成本的結轉。
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公司23萬車，賣給個人開了2千的發票，銀行收款2千，怎么做會計分錄
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就是投資收益導致未分配利潤變化直接通過公式把數填到合并底稿的未分配利潤嗎？是什么公式呀？
在合并報表工作底稿中，不是通過特定公式間接計算填列，而是直接依據調整分錄填列。 合并報表工作底稿有專門的 “調整分錄借方” 和 “調整分錄貸方” 欄次。像 “借：投資收益 5 貸：未分配利潤 5 ” 這個分錄，直接在 “投資收益” 項目的 “調整分錄借方” 欄填 5 ，在 “未分配利潤” 項目的 “調整分錄貸方” 欄填 5 。之后，工作底稿會對各項目借貸方數據進行匯總計算，最終得出合并報表各項目應列示的金額 。 這里重點在于按分錄借貸方向和金額準確填列，而非通過其他公式計算未分配利潤的變動數。
但是，不設公式，那報表不是不平了嗎？投資收益在利潤表，未分配利潤在資產負債表，那資產負債表只動了5
在合并報表工作底稿中，在 “投資收益” 項目的 “調整分錄借方” 欄填 5，在 “未分配利潤” 項目的 “調整分錄貸方” 欄填 5，通過這種方式將投資收益的變動對未分配利潤的影響體現出來，參與后續數據匯總計算，以反映在合并資產負債表的未分配利潤項目中