?您好，不能直接記 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 出口退稅 ?替代 進(jìn)項(xiàng)稅額 。進(jìn)項(xiàng)稅額通過(guò) 出口退稅 和 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 沖抵，最終科目余額為零。確保賬務(wù)與報(bào)關(guān)單、退稅申報(bào)表一致，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 采購(gòu)時(shí) 正常記錄進(jìn)項(xiàng)稅 借：庫(kù)存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 ? 貸：應(yīng)付賬款 ? 山口后不可退稅部分 退稅率＜征稅率時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ? 可退稅部分 借：其他應(yīng)收款—出口退稅款 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 出口退稅 ? 收到退稅款 ? 借：銀行存款 ? ?貸：其他應(yīng)收款—出口退稅款

老師，我還是不明白如果應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅不能替代應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，那進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目一直有余額怎么平？第二個(gè)問(wèn)題，關(guān)單還沒(méi)出來(lái)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要先勾選嗎（即用途確認(rèn)）

您好，能平的呀，下圖 2.還是等關(guān)單出來(lái)再勾選

老師，我這個(gè)是首單，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以退稅勾選嗎，如果勾選了，報(bào)稅填的申報(bào)表需要填嗎，如果填填哪里，目前關(guān)單還沒(méi)出來(lái)，僅僅發(fā)票開出來(lái)了

老師，您的意思應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額最后跟出口退稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出沖抵，出口退稅什么情況下用這個(gè)科目，第二個(gè)問(wèn)題，關(guān)單還沒(méi)出來(lái)，您的意思先不勾選，那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票目前能做到3月份的賬嗎

?您好，發(fā)票開具后即可在增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)勾選為 退稅 用途，無(wú)需等待關(guān)單 但最終退稅需憑關(guān)單匹配 。如果勾選后長(zhǎng)期 如超過(guò)次年4月申報(bào)期 未申報(bào)退稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能要求說(shuō)明原因。如果后續(xù)關(guān)單信息與發(fā)票不一致 如商品名稱、金額差異 ，需作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出或調(diào)整，影響退稅效率。所以，如果發(fā)票臨近勾選期限 360天內(nèi) ，先勾選為 退稅 避免超期失效； 如果關(guān)單短期內(nèi)可出具 如1-2個(gè)月內(nèi) ，可暫不勾選，待關(guān)單齊全后一并處理。 2.在附表二中反映勾選情況 第26欄或第28欄 ，主表無(wú)需額外操作。關(guān)單出具后及時(shí)申報(bào)退稅，避免滯留。

謝謝您老師，發(fā)票是今年的發(fā)票，那我就先等關(guān)單出來(lái)在退稅勾選，那目前發(fā)票需要做賬嗎（發(fā)票是3月份開具的），如果能做賬，申報(bào)3月的申報(bào)表需要操作嗎

老師，我現(xiàn)在不明白，發(fā)票來(lái)了，需要做賬嗎，做賬需要在申報(bào)表填寫嗎，如果填的話是填在幾月份的申報(bào)表

?您好，3月賬務(wù)正常做賬，計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 ?。 3月申報(bào)表無(wú)需操作 因未勾選 。 后續(xù)操作等關(guān)單出具后及時(shí)勾選退稅，并在勾選當(dāng)月的增值稅申報(bào)表附表二中填寫信息。

非常感謝老師，謝謝您

?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！

老師，現(xiàn)在4月是報(bào)3月份的稅，如果3月份稅報(bào)完了以后關(guān)單出來(lái)，我再退稅勾選，也就說(shuō)4月勾選，5月份報(bào)4月份申報(bào)表，把退稅勾選填在附表二中，對(duì)嗎