你好，以下是一個注銷公司前常見的科目處理方案示例，您可以根據公司的實際情況進行調整和完善。 《公司注銷前的科目處理方案》 一、資產類科目處理 1. 貨幣資金 ? 清查銀行存款和庫存現金，確保賬實相符。將剩余貨幣資金按股東出資比例分配或用于清償債務。 ? 會計分錄： ? 借：利潤分配 - 未分配利潤（或應付賬款等） ? 貸：銀行存款/庫存現金 2. 應收賬款 ? 積極催收應收賬款，對于確實無法收回的應收賬款，按照公司的壞賬政策進行核銷。 ? 會計分錄： ? 借：壞賬準備 ? 貸：應收賬款 3. 存貨 ? 對存貨進行盤點，將可變現凈值低于成本的存貨計提存貨跌價準備。 ? 處理存貨，如銷售、報廢等，并確認相關損益。 ? 會計分錄（銷售存貨）： ? 借：銀行存款/應收賬款 ? 貸：主營業務收入 ? 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） ? 借：主營業務成本 ? 存貨跌價準備 ? 貸：庫存商品 ? 會計分錄（報廢存貨）： ? 借：營業外支出 ? 存貨跌價準備 ? 貸：庫存商品 4. 固定資產 ? 對固定資產進行清查和盤點，計提折舊和減值準備。 ? 處置固定資產，如出售、報廢等，并確認相關損益。 ? 會計分錄（出售固定資產）： ? 借：固定資產清理 ? 累計折舊 ? 固定資產減值準備 ? 貸：固定資產 ? 借：銀行存款 ? 貸：固定資產清理 ? 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） ? 借：固定資產清理 ? 貸：資產處置損益（或營業外支出） ? 會計分錄（報廢固定資產）： ? 借：固定資產清理 ? 累計折舊 ? 固定資產減值準備 ? 貸：固定資產 ? 借：營業外支出 ? 貸：固定資產清理 5. 無形資產 ? 對無形資產進行評估，計提減值準備。 ? 處置無形資產，并確認相關損益。 ? 會計分錄（出售無形資產）： ? 借：銀行存款 ? 累計攤銷 ? 無形資產減值準備 ? 貸：無形資產 ? 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） ? 資產處置損益（或營業外支出） ? 會計分錄（報廢無形資產）： ? 借：營業外支出 ? 累計攤銷 ? 無形資產減值準備 ? 貸：無形資產 二、負債類科目處理 1. 應付賬款 ? 與供應商核對賬目，清償應付賬款。對于確實無法支付的應付賬款，轉入營業外收入。 ? 會計分錄： ? 借：應付賬款 ? 貸：銀行存款 ? 借：應付賬款 ? 貸：營業外收入 2. 應付職工薪酬 ? 結算員工工資、福利和社會保險等，支付完畢后結清該科目。 ? 會計分錄： ? 借：應付職工薪酬 ? 貸：銀行存款 3. 應交稅費 ? 核算并繳納各項應交稅費，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅等。 ? 會計分錄： ? 借：應交稅費 - 應交增值稅（已交稅金） ? 應交稅費 - 企業所得稅 ? 應交稅費 - 個人所得稅 ? 貸：銀行存款 三、所有者權益類科目處理 1. 實收資本 ? 按照股東的決議，退還股東的出資。 ? 會計分錄： ? 借：實收資本 ? 貸：銀行存款 2. 資本公積 ? 如有資本公積，根據股東決議進行處理。 ? 會計分錄（轉增資本）： ? 借：資本公積 ? 貸：實收資本 ? 會計分錄（退還股東）： ? 借：資本公積 ? 貸：銀行存款 3. 盈余公積 ? 如有盈余公積，根據股東決議進行處理。 ? 會計分錄（轉增資本）： ? 借：盈余公積 ? 貸：實收資本 ? 會計分錄（分配給股東）： ? 借：盈余公積 ? 貸：應付利潤 ? 借：應付利潤 ? 貸：銀行存款 4. 未分配利潤 ? 經過清算，將未分配利潤按股東出資比例進行分配。 ? 會計分錄： ? 借：利潤分配 - 未分配利潤 ? 貸：應付利潤 ? 借：應付利潤 ? 貸：銀行存款 四、損益類科目處理 1. 收入類科目 ? 確認所有收入，并結轉至本年利潤。 ? 會計分錄： ? 借：主營業務收入 ? 其他業務收入 ? 營業外收入 ? 貸：本年利潤 2. 費用類科目 ? 核算所有費用，并結轉至本年利潤。 ? 會計分錄： ? 借：本年利潤 ? 貸：主營業務成本 ? 其他業務成本 ? 銷售費用 ? 管理費用 ? 財務費用 ? 資產減值損失 ? 營業外支出 ? 所得稅費用 五、清算處理 1. 成立清算組，進行清算審計和資產評估。 2. 編制清算報表，包括清算資產負債表、清算損益表和清算現金流量表。 3. 按照法定程序，依次清償債務、分配剩余財產。 4. 辦理稅務注銷、工商注銷等相關手續。 以上方案僅供參考，在實際操作中，建議您咨詢專業的財務顧問或稅務專家，以確保注銷過程的合法合規和財務處理的準確性。

您好，您直接在網銀代開系統就可以下載工資模板的。

你好；找你軟件售后遠程給你設置下。 這個應該是系統設置原因 。? ? 正常是 借庫存商品或者原材料貸 應付賬款。? 不是暫估款哦?

同學你好 是企業會計準則就可以用

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