老師好，總公司是一般納稅人，分公司是小規模納稅人，總公司2024年度利潤總額為負數，分公司利潤總額是正數，應該兩個公司需要合并計算企業所得稅吧？為什么填申報表的時候只按照總公司來計算，分公司有利潤卻不需要交所得稅呢？
同學，你好 分公司沒有法人，企業所得稅一般是合并申報
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非獨立核算的總分公司，我這邊是總公司?？偡止竞嫌?1年利潤是負數，但是分開總公司是正數 分公司是負數。那么現在填所得稅匯算清繳時，總公司的所得稅年度申報表里，財務數據是不是填總分公司的合計數據，這樣最終利潤才是負的不用交稅，否則不合計的話是需要交所得稅的，但其實總體利潤是負數。（但是如果合計填的話，全申報的時候會跳出一個提示說申報表與財務報表利潤表的數據不一致要填原因，這個有關系嗎）
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老師 我問哈 總分公司分攤繳納企業所得稅，是總公司和分公司的季度財務報表合并 然后按照利潤總額 計算分攤計算繳納？
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老師您好，公司為小規模納稅人，由總公司和分公司都在一個地區，（企業所得合并再由由總公司申報）申報年報的時候，他的資產和人數都是算總公司和分公司合計額數嗎
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老師您好，公司為小規模納稅人，由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000，總公司盈利54,000，減掉分公司的虧損。盈利43,000則計提所得稅是計提總公司減掉分公司以后的利潤對吧 由于分公司虧損不計提，但是虧損了11,000合并的時候就占用了總公司的利潤。按總公司的利潤是盈利54,000，但具體所得稅得把分公司的虧損減掉，這樣記賬有沒有毛病
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老師您好，公司為小規模納稅人，銷售眼鏡商店，總公司和分公司合并企業所得稅申報，2023年二季度總公司盈利所繳納企業所得稅1098分公司虧損，合并所得福實際繳納企業所得稅，總公司983請問總公司計提的時候是按983計提，還是按1098計提。
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是呀，但是稅務系統并沒有自動合并申報呀，如果合并申報了就需要繳納所得稅
同學，你好 你分公司是獨立合算還是非獨立核算？
獨立核算的，每個月需要申報增值稅附加稅等，但是所得稅有備案，應該是跟總公司合并的
同學，你好 那所得稅就是要合并申報的，如果系統沒有合并，那你自己更改里面的數據
現在申報只要把財務報表填上去，收入成本利潤數據基本上都自動生成了，我看稅務系統并沒有把分公司的收入成本合并在一起計算，所以稅務系統是不能自動合并分公司的數據的嗎?需要自己手動更改的？
同學，你好 需要自己手動更改
那只需要手動更改企業所得稅年度申報表數據吧？比如營業收入就是總公司年收入+分公司年收入合計額這樣填寫嗎？
同學，你好 嗯嗯，是的
老師，季度企業所得稅申報表需要合并總公司和分公司數據嗎？
同學，你好 要看你們的備案，如果是匯總申報，那就是合并申報
分公司所得稅備案表是這樣的
同學，你好 總公司合并申報
我看備案表有效期是到2024年12月31日，那么2025年一季度也需要合并申報嗎？
同學，你好 是的，一般會延續的
季度不合并申報，年度匯算清繳時合并申報并繳稅應該沒問題的吧
同學，你好 那你分公司有企業所得稅申報表，有提交，并且提交成功，那是可以的
分公司有企業所得稅季報表
同學，你好 那就分公司月度、季度申報，匯算清繳合并