問(wèn)題一:22年和23年的調(diào)增項(xiàng)都沒(méi)有調(diào)增。當(dāng)時(shí)以為沒(méi)有所得就不用管，其實(shí)理論上沒(méi)有所得的時(shí)候，也應(yīng)該賬載金額填寫(xiě)0，稅收金額填寫(xiě)調(diào)增金額，對(duì)不對(duì)？ 問(wèn)題二:變更后的B企業(yè)只需看2024.11月和12月里的調(diào)增項(xiàng)，是這樣嗎？

你好，你說(shuō)的這個(gè)理論上這樣填是對(duì)的。 2，B企業(yè)實(shí)際是拿到了合伙企業(yè)的股權(quán)，在沒(méi)有分紅的時(shí)候是不需要調(diào)的。

問(wèn)題一:那我還需要調(diào)整嗎？把22年和23年的這次一起調(diào)增了？ 問(wèn)題二:老師，2025.1月份進(jìn)行了分紅的。

你好，1，你只在24年做轉(zhuǎn)讓的時(shí)候調(diào)就可以了。之前的不用，因?yàn)橹安](méi)有分紅。也沒(méi)有轉(zhuǎn)讓。 2到25年1月份分紅的時(shí)候，當(dāng)做25年的收益就行了，24年的不用管。 按規(guī)定是投資超過(guò)一年是可以免稅的。

問(wèn)題一:老師第一個(gè)問(wèn)題我說(shuō)的是A企業(yè)，就是沒(méi)有做股權(quán)轉(zhuǎn)讓的那個(gè)企業(yè)。從公司成立它就是合伙人（公司） 問(wèn)題二:您剛才說(shuō)變更后的B企業(yè)需要在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里填寫(xiě)合伙企業(yè)合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額，具體是填寫(xiě)那個(gè)數(shù)據(jù)？ 問(wèn)題三:投資超過(guò)一年免什么稅？有具體的文件嗎？

對(duì)的，我知道你說(shuō)的是A企業(yè)。 2填寫(xiě)分紅中屬于他的部分。 3，免所得稅

合伙人之一A企業(yè)22年和23年所得稅匯算清繳的時(shí)候，合伙企業(yè)是有調(diào)增項(xiàng)的，但是A企業(yè)一直沒(méi)有調(diào)增過(guò)。是有所得的時(shí)候一起調(diào)增，還是沒(méi)有所得的時(shí)候也要寫(xiě)在稅收金額那一列，還是只有有所得的時(shí)候只寫(xiě)有所得的這一年的調(diào)增項(xiàng)啊？

對(duì)于投資的企業(yè)來(lái)說(shuō)，只需要分紅的時(shí)候確認(rèn)這筆分紅要不要交稅就行。 平時(shí)是不用管的。

問(wèn)題一:那A企業(yè)只需要調(diào)增2024年的調(diào)增項(xiàng)？之前的不用補(bǔ)調(diào)了是吧？如果現(xiàn)在做2022年的所得稅匯算清繳的話，有調(diào)增項(xiàng)的話需要寫(xiě)在稅收金額里嗎？ 問(wèn)題二:公司2022年成立的合伙企業(yè)。注冊(cè)資本金是認(rèn)繳，并沒(méi)有實(shí)繳到位。都是以借款入賬進(jìn)入的合伙企業(yè)，可以算作投資嗎？

你好1是的，這個(gè)要看另外有沒(méi)有別的業(yè)務(wù)，有要調(diào)整的話你就寫(xiě)進(jìn)去。 2這個(gè)不算投資，只是借款。

問(wèn)題一:22年和23年合伙企業(yè)有招待費(fèi)是需要調(diào)增的。那現(xiàn)在在2024年里需要把22年和23年的一起加進(jìn)去調(diào)增嗎？好糾結(jié)啊，還是就只管2024年的啊？ 問(wèn)題二:您剛才說(shuō)超過(guò)一年的投資免所得稅，有具體的文件不？我學(xué)習(xí)一下。

你好，合伙企業(yè)的招待費(fèi)調(diào)整，他正常調(diào)就可以了。這是合伙企業(yè)自己的事。不是投資企業(yè)的事，投資企業(yè)只看這個(gè)合伙企業(yè)有沒(méi)有盈利。

老師，合伙企業(yè)不做所得稅匯算清繳。從哪里調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)啊？

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益屬于免稅收入。具體條件包括： 投資于非上市的居民企業(yè)，取得的投資收益免稅，不受12個(gè)月期限限制。 連續(xù)持有居民企業(yè)公開(kāi)發(fā)行并上市流通的股票超過(guò)12個(gè)月取得的投資收益免稅

合伙企業(yè)查賬征收是需要做匯算清繳的。

合伙企業(yè)不是本省不需要做所得稅匯算清繳啊？如果投資企業(yè)只看合伙企業(yè)有沒(méi)有盈利，那納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里那一行“合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額為什么有賬載金額和收稅金額兩列呢”，兩列的目的不就是區(qū)分調(diào)增調(diào)減項(xiàng)的嗎？

老師，你剛才發(fā)的這個(gè)文件適用于居民企業(yè)吧？不適用于合伙企業(yè)吧？合伙企業(yè)分紅應(yīng)該不享受免稅吧？

你好，合伙企業(yè)也是屬于居民企業(yè)。

不對(duì)吧？合伙企業(yè)不屬于居民企業(yè)吧？老師。