請問下，小規模納稅人，19年度的附加稅計提多了，今年一月紅字沖減錯了，按照，借：主營業務稅金及附加，貸：應交稅費（城建稅，教育附加，地方教育附加，水利建設）這樣做了，20年每月計提的稅金及附加也有減免又陸續沖減，導致利潤表稅金及附加本年累計是負數，我該怎么重新做一個年初沖減的分錄呢，沒有以前年度損益調整科目。

請問一下老師，在2017年的時候當時的會計調整以前年度的賬戶余額調錯了，他做了一筆 借：應交稅金-應交營業稅676.51 利潤分配-未分配利潤 24775.34 貸：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅24504.22 應交稅金-城建稅。432.64 教育費附加。 308.43 地方教育費。 206.56 我查賬發現：1:但是計提增值稅時，做錯科目，做到了營業稅科目里，導致與應交營業稅貸方有余額676.51 2.在2012年時有留底稅額2萬多，他不知道為什么做一筆轉出未交增值稅，相當于把留抵稅額的做了轉出 請問我要調整怎么調整，要不然余額永遠對不上

老師，小規模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了，但是2025年發生銷售退回，沖紅其中發票15元，請問一下，我沖紅部分發票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開），我12月份時已經計提附加稅，借:營業稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅、教育、地方，1月份的紅沖，稅款也退回公戶了，請問一下沖紅導致附加稅多計提，該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現負數，財務報表申報不了沒法提交？

老師，小規模公司，2024年開專票季度超30萬全額交稅了．但是2025年發生銷售退回．沖紅其中發票15元．請問一下，我沖紅部分發票，導致，1月份退回增值稅和附加稅稅款（沖紅不再重開）．我12月份時已經計提附加稅．借：營業稅金及附加，貸：應交稅費-城建稅、教育、地方．1月份的紅沖．稅款也退回公戶了．請問一下沖紅導致附加稅多計提．該怎么做會計分錄？麻煩會計分錄指導一下，我這邊按紅字做一筆一樣的會計分錄，但是導致利潤表稅金及附加出現負數，財務報表申報不了沒法提交？1、收到退回稅款:借:銀行，貸:應交稅費-附加稅2、借:利潤分配-未分配利潤貸:應交增值稅-附加稅（老師，這邊筆分錄是正數還是負數）

老師，小規模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應交稅費-城建、教育、地方教育2、發生銷售退回，導致出現多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借:應交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會計分錄2、借:稅金及附加（負數）貸:應交稅費-城建、教育、地方教育（負數）老師，出現導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？麻煩詳細回答，謝謝