老師，問下關(guān)于生育津貼記賬問題。員工產(chǎn)假期間公司已發(fā)放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時工資和社保和其他員工一起，都計提并發(fā)放、繳納了。每月計提工資：借：管理費-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-生育津貼。 問：生育津貼要扣除已發(fā)過的工資和代繳納的個人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過應(yīng)付職工薪酬科目過度？應(yīng)該怎么記賬？

下面這筆的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做：某勞務(wù)派遣公司是一般納稅人,提供勞務(wù)派遣服務(wù)適用差額征稅,含稅銷售額10 萬元,向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用8萬元,征收率5%.賬務(wù)處理 (1)確認收入時: 借:銀行存款100000 貸:主營業(yè)務(wù)收入95238.10 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(簡易計稅)4761.90 (2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時: 借:主營業(yè)務(wù)成本 76190.48 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)3809.52 貸:銀行存款 80000

我們是勞務(wù)派遣公司，我們先給對方建筑公司開票，然后他們轉(zhuǎn)賬，到賬后我直接減去個人社保單位社保個稅后剩余的款給他們讓他們自己發(fā)工資了，這個分錄應(yīng)該怎么做呢？應(yīng)付職工薪酬里面包含個人社保嗎？我做的分錄應(yīng)付職工薪酬里面含了個人社保，實際是我直接扣除個人社保后退給了他們的純工資，金額到底該怎么寫呢？

老師，小規(guī)模勞務(wù)派遣公司，收入成本可不可以這么做分錄 收入服務(wù)費時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入～服務(wù)費 應(yīng)付職工薪酬～工資 應(yīng)付職工薪酬～單位負擔的社保 發(fā)工資時 借：應(yīng)付職工薪酬～工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費～個人所得稅 其他應(yīng)收款～個人社保 交社保時 借：應(yīng)付職工薪酬～單位負擔的社保 其他應(yīng)收款～個人社保 貸：銀行存款

老師你好，公司在上個月代扣過員工A的社保。但是本月在繳納社保前，員工A的合同轉(zhuǎn)到勞務(wù)派遣公司。最終我們未付A的社保，勞務(wù)派遣也因為時間過期未付員工社保，之后應(yīng)該退回該員工。這就導(dǎo)致本公司賬上有一筆其他應(yīng)付款（上月代扣分錄）。請問本月在支付勞務(wù)派遣公司用工費的時候應(yīng)該怎么做賬？