宋老師，剛才問題還沒解決完，我接請教您，那我如果調(diào)了報表，我調(diào)整企業(yè)所得稅報表以后的分錄怎么做，然后匯算清繳當(dāng)時已經(jīng)做過調(diào)賬的分錄怎么沖或者改
你好，是因為什么事情要調(diào)報表？
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請教一下，我在12月多計提了工資，1月實(shí)際發(fā)放了，我做匯算清繳做調(diào)減了，然后我賬面上在1月怎么做分錄呢？公司用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，如果我1月直接把多計提的工資沖減，那我下一年2023年匯算清繳職工薪酬的調(diào)整明細(xì)表工資的賬載金額怎么填呢？因為1月實(shí)際發(fā)放12月工資的時候做了沖紅然后調(diào)整分錄的
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請問老師匯算清繳申報后，退回了多交的企業(yè)所得稅，我做分錄：借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，然后之前計提過了該怎么調(diào)整
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老師，做一季度賬時才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)
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郭老師，上午問題還沒解決完，工會經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)如果交的比實(shí)際計提的多，我把多交的放進(jìn)納稅調(diào)整明細(xì)表30欄其他里面調(diào)減了，已經(jīng)申報過了匯算調(diào)整了，如果按您說的我不能不能調(diào)減，得在后期記賬中補(bǔ)計提的話，那我已經(jīng)申報調(diào)減的應(yīng)該怎么處理
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宋老師，剛才問題還沒解決完，我接請教您，那我如果調(diào)了報表，我調(diào)整企業(yè)所得稅報表以后的分錄怎么做，然后匯算清繳當(dāng)時已經(jīng)做過調(diào)賬的分錄怎么沖或者改
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．要全程跟會計分錄
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老師，年末壞賬準(zhǔn)備有60，為什么信用減值損失是-60
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產(chǎn)租賃合同，已經(jīng)于當(dāng)日獲得使用該不動產(chǎn)的控制權(quán)。租金基于每兩年消費(fèi)者價格指數(shù)水平確定，第1年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為125，據(jù)此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經(jīng)支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費(fèi)用20000元。租賃期第3年年初的消費(fèi)者價格指數(shù)為135，據(jù)此確定的調(diào)整后的租金為54000元／年。假設(shè)甲公司再租賃期開始日的折現(xiàn)率為5%，在第三年年初的折現(xiàn)率為6%。假定甲公司將該不動產(chǎn)用于行政管理部門，該不動產(chǎn)剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關(guān)會計分錄．，要全程
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凈資產(chǎn)增長率是指所有者權(quán)益增長額與期初所有者權(quán)益的比率
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我們?nèi)ツ曜鲩T窗工程開了發(fā)票，甲方把28萬I工程款以人工工資形式代發(fā)并由我公司申報個稅，這筆款怎么計帳？
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老師我司收到個稅手續(xù)費(fèi)退稅然后三月申請的四月才到賬這個手學(xué)費(fèi)是需要申報增值稅嗎是申報在三月的所屬期還是四月所屬期
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我不小心把4月份得一張費(fèi)用票做到了3月份的賬里，已經(jīng)繳納過季度所得稅爆表了怎們辦
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老師，建筑勞務(wù)公司，農(nóng)民工不交社保，殘保金計算人數(shù)時按社保人數(shù)還是發(fā)工資人數(shù)？發(fā)工資我們就超30人了，社保沒超過
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老師，一季度財務(wù)報表還有企業(yè)所得稅預(yù)繳表我都已經(jīng)申報了。但是有個問題，我發(fā)現(xiàn)我管理費(fèi)用-車輛使用費(fèi)的金額做賬有誤。請問我可以不更正一季度的申報表，在4月份做調(diào)賬處理嗎？
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銀行結(jié)構(gòu)性存款，屬于衍生金融資產(chǎn)嗎，是交易性金融資產(chǎn)嗎？
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還是說的剛才那個殘保金工資收入的調(diào)整
你好，你這個是多做了費(fèi)用，匯算清繳調(diào)整，減少費(fèi)用，要補(bǔ)稅，你就做補(bǔ)稅的分錄
我不補(bǔ)稅，我調(diào)整殘保金匯算清繳的工資賬載金額
把1222萬調(diào)整為實(shí)際金額，剛不是說了1220萬是虛的預(yù)算的工資成本，我按這個交我不得冤
你好，那你就看你是怎么計提的 做相反的分錄沖減。
老師，我剛是接著之前沒回答解決完的問題又重新找您解決的，您知道吧
您好，你一說這個1220萬我就想起來了。
那我現(xiàn)在是不是得倒著調(diào)賬
你好，嗯，去調(diào)之前年度的賬吧。這樣最簡單直接。
直接調(diào)本年利潤，不用一個季度一個季度的調(diào)？
你好，就像之前說的，如果能調(diào)到4季度就更好，如果不行，就按月調(diào)
那我直接在4季度調(diào)吧
你好，是的，除非稅務(wù)局不允許，否則就建議你在四季度調(diào)。
好的，謝謝老師
你好，不用客氣的了。