2018年有盈利1萬元，賬上沒有計提盈余公積金，但會計師事務所做稅務審計時的報表計提10%的盈余公積金，現在賬務應該要怎么處理？需要補計提？

某公司某年12月初“本年利潤”月初貸方余額為600000，“利潤分配一一末分配利潤”貸方余額為50000元，“盈余公積”月初貸方余額為80000元。12月份損益類賬戶發生如下：主營業務收入20000元，其他業務收入30000元，營業外收入10000元，主營業務成本120000元，其他業務成本20000元，稅金及附加10000元，銷售費用8000元，管理費用16000元，財務費用10000元，營業外支出4000元，按利潤總額的25％計提所得稅，按凈利潤的10％計提法定盈余公積，按凈利潤的20％計算應付投資者利潤。要求：（1）計算該公司12月份利潤總額；（2）計算該公司12月份應計提的所得稅（3）計算該公司本年實現的凈利潤（4）計算該公司12月末“盈余公積”賬戶余額（5）計算該公司12月末“利潤分配一一未分配利潤”賬戶余額

某公司某年12月初“本年利潤”月初貸方余額為600000，“利潤分配一一末分配利潤”貸方余額為50000元，“盈余公積”月初貸方余額為80000元。12月份損益類賬戶發生如下：主營業務收入20000元，其他業務收入30000元，營業外收入10000元，主營業務成本120000元，其他業務成本20000元，稅金及附加10000元，銷售費用8000元，管理費用16000元，財務費用10000元，營業外支出4000元，按利潤總額的25％計提所得稅，按凈利潤的10％計提法定盈余公積，按凈利潤的20％計算應付投資者利潤。要求：（1）計算該公司12月份利潤總額；（2）計算該公司12月份應計提的所得稅（3）計算該公司本年實現的凈利潤（4）計算該公司12月末“盈余公積”賬戶余額（5）計算該公司12月末“利潤分配一一未分配利潤”賬戶余額

某公司某年12月初“本年利潤”月初貨方余額為500000元，“利潤分配未分配利潤”借方余額為50000元，“盈余公積”月初貨方余額為70000元。12月份損益類賬戶發生額如下：主營業務收人300000元、其他業務收人80000元、營業外收人20000元、主營業務成本180000元、其他業務成本60000元、稅金及附加20000元、銷售費用18000元、管理費用22000元、財務費用20000元、營業外支出9000元。按利潤總額的25%計提企業所得稅，按凈利潤的10%計提法定盈余公積按凈利潤的30%計算應付投資者利潤。要求(1）計算該公司12月份利潤總額。(2）計算該公司12月份應計提的所得稅并編制會計分錄(3）編制本年利潤結轉分錄并計算該公司本年實現的凈利潤。(4）編制計提盈余公積分錄并計算該公司12月末“盈余公積賬戶余額(5）結轉利潤分配明細分類賬并計算該公司12月末“利潤分配—未分配利潤”賬戶余額。

11.年凈利潤60000元，按法定比例提取取10%盈余公積金和5%公益金。12.假設本年利潤”12月的期末余額為100萬元按利潤總額的25%計算應交所得稅。并做相應的賬務處理。13.結轉所得稅費用入“本年利潤”賬戶。會計分錄怎么做？