1、請問企業所得稅季報表中的資產加速折舊、攤銷(扣除）優惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設備器具一次性扣除 對應的第4列（享受加速折舊優惠計算的折舊/攤銷金額）應該如何填寫？ 假設我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產，到了9月份已經計提折舊1萬（假設），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產一次性扣除的優惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應收賬款10萬無法收回，與債務人達成債務重組協議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業外支出，我方在企業所得稅前扣除的憑證除了債務重組協議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務局代扣發票嗎？

4、甲企業為增值稅一般納稅人，其生產的M產品適用的增值稅稅率為13%。2019年12月1日，該企業“應收賬款”所屬明細科目的借方余額合計為300萬元，“壞賬準備——應收賬款”科目的貸方余額為20萬元，企業確認收入的同時結轉銷售成本。12月份該企業發生經濟業務如下：? （1）8日，向乙企業銷售M產品100件，每件產品標價為2.5萬元（不含增值稅），成本為2萬元；由于是成批銷售，甲企業給予乙企業10%的商業折扣，并開具了增值稅專用發票，產品已發出，至本月末款項未收到，該項銷售符合收入確認條件。該項銷售業務屬于在某一時點履行的履約義務。? （2）20日，丙企業因產品質量問題退回M商品10件。該產品為上月采用現銷方式售出并已確認收入，其單價為2.5萬元（不含增值稅）、成本為2萬元。甲企業已向丙企業開具了增值稅紅字發票，并簽發了一張面值為29萬元、期限為1個月的銀行承兌匯票，退回的產品已入庫。? （3）31日，年終清查財產時，發現2015年入賬的應收賬款3萬元無法收回，確認為壞賬。? （4）31日，對應收賬款進行減值測試后，確定“壞賬準備——應收賬款”科目貸方應有余額為33萬元。?

4、甲企業為增值稅一般納稅人，其生產的M產品適用的增值稅稅率為13%。2019年12月1日，該企業“應收賬款”所屬明細科目的借方余額合計為300萬元，“壞賬準備--應收賬款”科目的貸方余額為20萬元，企業確認收入的同時結轉銷售成本。12月份該企業發生經濟業務如下:(1)8日，向乙企業銷售M產品100件，每件產品標價為2.5萬元(不含增值稅)，成本為2萬元;由于是成批銷售，甲企業給予乙企業10%的商業折扣，并開具了增值稅專用發票，產品已發出，至本月末款項未收到，該項銷售符合收入確認條件。該項銷售業務屬于在某一時點履行的履約義務。(2)20日，丙企業因產品質量問題退回M商品10件。該產品為上月采用現銷方式售出并已確認收入，其單價為2.5萬元(不含增值稅)、成本為2萬元。甲企業已向丙企業開具了增值稅紅字發票，并簽發了一張面值為29萬元、期限為1個月的銀行承兌匯票，退回的產品已入庫。(3)31日，年終清查財產時，發現2015年入賬的應收賬款3萬元無法收回，確認為壞賬。(4)31日，對應收賬款進行減值測試后，確定“壞賬準備-應收賬款”科目貸方應有余額為33萬元。

甲企業為增值稅一般納稅人，其生產的M產品適用的增值稅稅率為13％。2021年12月1日，該企業“應收賬款”所屬明細科目的借方余額合計為300萬元，“壞賬準備——應收賬款”科目的貸方余額為20萬元，企業確認收入的同時結轉銷售成本。12月份該企業發生經濟業務如下：（1）8日，向乙企業銷售M產品100件，每件產品標價為2.5萬元（不含增值稅）、單位成本2萬元；由于是成批銷售，甲企業給予乙企業10％的商業折扣，并開具了增值稅專用發票，至本月末款項未收到，該項銷售符合收入確認條件，該項銷售業務屬于在某一時點履行的履約義務。（2）20日，丙企業因產品質量問題退回M商品10件。該產品為上月采用現銷方式售出并已確認收入，其單價為2.5萬元（不含增值稅）、成本為2萬元。甲企業已向丙企業開具了增值稅紅字發票，并簽發了一張面值為28.25萬元、期限為1個月的銀行承兌匯票，退回的產品已入庫。（3）31日，年終清查財產時，發現2015年入賬的應收賬款3萬元無法收回，確認為壞賬。（4）31日，對應收賬款進

1.甲企業為增值稅一般納稅人，其生產的M產品適用的增值稅稅率為13%。2020年12月1日，該企業“應收賬款”所屬明細科目的借方余額合計為300萬元，“壞賬準備——應收賬款”科目的貸方余額為20萬元。12月份該企業發生經濟業務如下：（1）8日，向乙企業銷售M產品100件，每件產品標價為2.5萬元（不含增值稅），每件產品成本為2萬元；由于是成批銷售，甲企業給予乙企業10%的商業折扣，并開具了增值稅專用發票，產品已發出，至本月末款項未收到，該項銷售符合收入確認條件。該項銷售業務屬于在某一時點履行的履約義務。（2）20日，丙企業因產品質量問題退回M產品10件。該產品為上月采用現銷方式售出并已確認收入，其單價為2.5萬元（不含增值稅）.成本為2萬元。甲企業已向丙企業開具了增值稅紅字專用發票，并簽發了一張面值為28.25萬元.期限為1個月的銀行承兌匯票，退回的產品已入庫。（3）31日，年終清查財產時，發現2015年入賬的應收賬款3萬元無法收回，已全額計提，確認為壞賬。（4）31日，對應收賬款進行減值測試后，確定“壞賬準備——應收賬款”科目貸方應有余額為33萬元。