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老師,企業每個季度都計提所得稅了,也都預繳所得稅了,12月結賬得時候計提全年的所得稅對嗎?比如12月份利潤是18000,調增后是20321.2,我12我月計提的時候是全額計提,還是按照預繳的數計提

2025-02-18 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-18 16:11

12月是計提第4季度應交的,不是計提全年的

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快賬用戶6267 追問 2025-02-18 16:12

那全年的時候時候計提

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快賬用戶6267 追問 2025-02-18 16:13

全年的什么時候計提

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齊紅老師 解答 2025-02-18 16:18

是每個季度單獨計提哈,全年合計就行全年的

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快賬用戶6267 追問 2025-02-18 16:23

沒懂,12月末所得稅應該是9224.69,然后1季度和2季度沒交,3季度交980.37,4季度又交了個1028.41,還剩7215.91沒交,這7215.91用在12月計提嗎

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齊紅老師 解答 2025-02-18 16:25

4個季度交,就是本季度計提,然后申報,全年交的就是季度合計交的

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相關問題討論
12月是計提第4季度應交的,不是計提全年的
2025-02-18
您好,通常來說,每月計提或者每季度計提;按照賬面的計提,實際上賬面和報稅的會是一樣的。
2023-12-28
你好1.? 在當季末來計提的 ;? 在4季度末也就是12月末計提的??
2022-03-24
你好,這個按照會計上的來計提。
2025-02-11
你好? ? 是的。 先預繳 后面申報抵減的??
2021-01-07
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