老師 我們單位購買原材料 沒有收到發(fā)票，我們也沒有付款 采購時暫估入賬 借：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）100 貸：應(yīng)付賬款-供貨商100 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 90 貸：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）90 次月收到發(fā)票并付款 借：原材料 100 貸：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）100 借：應(yīng)付賬款-供貨商100 貸：銀行存款100 但是此時科目余額表 原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）此科目是-90 因?yàn)樯显陆Y(jié)轉(zhuǎn)了90 這個月沖此科目時還剩下10 所以是-90 這我該怎么調(diào)整，是上月分錄不對嗎還是需要做個成本回沖嗎？不理解 請老師指導(dǎo)
再補(bǔ)上一個，借原材料暫估入庫， 貸原材料90的
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您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款，我就不想使用，用應(yīng)收和應(yīng)付代替，但是遇到一種情況，例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商，當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來，結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，兩個月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預(yù)付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專票不含稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款，直接用應(yīng)付賬款呢，
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老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價值。到發(fā)票回來時就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅。現(xiàn)在就出現(xiàn)了一個問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個月發(fā)票回來時 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對不上，請問一下是什么原因？
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老師，請問上個月我們采購了一批貨款，還沒有收到發(fā)票，上月暫估入庫，入庫時借工程材料，貸應(yīng)付賬款——暫估入庫。領(lǐng)用時借主營業(yè)務(wù)成本—工程材料，貸工程材料。就是已經(jīng)出庫轉(zhuǎn)成本了。這個月收到了發(fā)票，我需要怎么做這筆分錄？
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老師，請問上個月我們采購了一批貨款，還沒有收到發(fā)票，上月暫估入庫，入庫時借工程材料，貸應(yīng)付賬款——暫估入庫。上月領(lǐng)用時借主營業(yè)務(wù)成本—工程材料，貸工程材料。就是已經(jīng)出庫轉(zhuǎn)成本了。這個月收到了專用發(fā)票，我需要怎么做這筆分錄？具體分錄是多少？
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老師，我們生產(chǎn)型企業(yè)，關(guān)于采購材料有這個問題：現(xiàn)在是7月份，7月份材料入庫，但是我們和供應(yīng)商對賬都是8月份，對賬完成才會開票。有老師告訴我7月份材料入庫，即使沒有發(fā)票也要暫估入賬，這樣才會跟倉庫入賬一致，做到賬實(shí)相符。但是有個疑問，就拿現(xiàn)在7月份來說，7月份我按照倉庫收貨來暫估入賬，到了8月份，發(fā)票到了，我沖紅7月份暫估，按照收到的發(fā)票借材料 進(jìn)項稅額 貸應(yīng)付，然后我8月份依然會有供應(yīng)商給我送貨，我依然是沒有發(fā)票，是按照暫估的來做，借材料 貸應(yīng)付-暫估。這樣子其實(shí)從8月來看，豈不是就兩次原材料了？？？
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那我還要做這個科目嗎 借：原材料 100 貸：原材料-蔬菜暫估入庫（供貨商）100
這個分錄嗎
補(bǔ)一個不就矛盾了嗎
不需要補(bǔ)的，只補(bǔ)我上面給你寫的那個。
你知道為什么需要補(bǔ)我上面寫的那一個嗎？那是因?yàn)榻柚鳡I業(yè)務(wù)成本貸原材料暫估入庫。你這個暫估入庫還在貸方有一個余額。
正確的應(yīng)該是借原材料暫估入庫，貸利潤分配為分配利潤，90 借利潤分配未分配利潤，貸原材料。90 然后省略了他兩個合計起來就寫我上面的。
噢噢我好想明白了 我試試
可以的，可以試一下的
老師這個摘要怎么寫
你好調(diào)整暫估的xx材料
老師我是在收到發(fā)票時做這筆調(diào)整分錄 還是在次月（如果次月沒有收到發(fā)票）
每個月成本都會結(jié)轉(zhuǎn)
要收到發(fā)票的當(dāng)月調(diào)整。
老師這樣暫估正確嗎 借：原材料-蔬菜100 貸：應(yīng)付賬款-暫估入款-供貨商100 收到發(fā)票時付款時 借：原材料-蔬菜 -100 貸：應(yīng)付賬款-暫估入款-供貨商 -100 借：原材料-蔬菜100 貸：銀行存款100
對的是的，這是正確的。
也就是說兩方法都可以嗎 因?yàn)槲抑笆前吹诙N方法做的，我們領(lǐng)導(dǎo)說不對，說應(yīng)付賬款不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)。 讓我改成第一種方法了
可以的，可以這么做的。
借原材料暫估入庫， 貸原材料90的 老師這個分錄用付原始憑證嗎
你好，可以的呀，你單位的入庫單。
入庫單已經(jīng)附到暫估的憑證后面了 是不是可以和附發(fā)票的憑證放在一起 兩張記賬憑證附一張發(fā)票原始憑證
哦，那就沒有原始憑證
也可以不附原始憑證嗎
是的對的是的對的