你好，我這有一家小規(guī)模公司，采用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，17-19年三年連續(xù)虧損，專管員要求我把17-19的所得稅匯算表更正調(diào)成稍微盈利，我已經(jīng)在大廳把17-19年的所得稅匯算表更正成了盈利，三年共盈利了197.49；我現(xiàn)在有以下3個(gè)疑問(wèn)，1、那我17-19年的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是也要更正申報(bào)，有老師說(shuō)不更正，為什么、2、17年-19年我都是調(diào)減了營(yíng)業(yè)成本和銷(xiāo)售費(fèi)用，那營(yíng)業(yè)成本調(diào)減，我的庫(kù)存商品增加，我的銷(xiāo)售費(fèi)用調(diào)減，我的庫(kù)存現(xiàn)金增加，那我在20年的12月的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢，3、還有就是分別補(bǔ)繳的17年-19年的企業(yè)所得稅，和所得稅滯納金

你好，我們公司21.1-12月房租沒(méi)有發(fā)票，但是每個(gè)月租金都正常支付了且計(jì)提了費(fèi)用，22.5.31號(hào)前如果還沒(méi)有發(fā)票就要調(diào)增對(duì)吧，調(diào)增對(duì)我們公司繳納企業(yè)所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數(shù)據(jù)虧損30萬(wàn)，假設(shè)房租發(fā)票金額是15萬(wàn)，22年我們也是虧損的，到時(shí)候匯算清繳是不是調(diào)增15萬(wàn)，是否交所得稅用20年匯算清繳數(shù)據(jù)負(fù)的30萬(wàn)-15萬(wàn)，再加21年虧損的，來(lái)得出最后的可彌補(bǔ)以后年度金額，且不用繳納所得稅

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬(wàn)的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問(wèn)題1：我2022年還沒(méi)有結(jié)賬，用未來(lái)適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問(wèn)題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬(wàn)，如果調(diào)整完這23萬(wàn)，應(yīng)該是盈利16萬(wàn)，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬(wàn)的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬(wàn)，就算去掉這23萬(wàn)的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，您覺(jué)得這樣處理可以嗎？題如下，不存在任何不開(kāi)票收入，就是如題數(shù)據(jù)。 題目：一般納稅人年10-30萬(wàn)收入，虧損8-10萬(wàn)，需要調(diào)增11-13萬(wàn)才可以盈利。每年都是差不多的收入和虧損額，，那我把10萬(wàn)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，然后調(diào)增2-3萬(wàn)，您覺(jué)得行得通不。會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)不，，直接調(diào)增10-13萬(wàn)感覺(jué)占比太大。但是不這樣每年都交不上企業(yè)所得稅。咋辦呢

我有個(gè)疑問(wèn)，假設(shè)18年企業(yè)所得稅虧損的，19年也是虧損的，20-24年都是盈利的，但是18-19年2年都是有彌補(bǔ)虧損額可累計(jì)到后面一年的嘛。那么18年如果有進(jìn)票不能抵扣需要轉(zhuǎn)出來(lái)，不就要在18年調(diào)增嘛？那么19年初及20年初都是享受了虧損額的嘛。且18年調(diào)增8萬(wàn)后，18-19年虧損額依舊處于虧損，是不是一直到后面盈利了去補(bǔ)。就好比排序一樣，序號(hào)1-5號(hào)，只要你把1號(hào)改2號(hào)了，后面的數(shù)不都要改加1然后補(bǔ)稅嗎，我還是理解不了這個(gè)企業(yè)所得稅調(diào)增其中一年后，其他后面的年份不要調(diào)增改？