Q
郭老師， 之前年度暫估的原材料，借原材料，貸應付賬款暫估， 領暫估的借庫存商品，貸生產成本， 結轉成本借主營業務成本，貸庫存商品， 今年沒到料，要怎么處理，需要調賬，調表嗎
2025-02-06 15:01
2025-02-06 15:03
實際有業務的 沒有發票的賬上正常做賬就行。但是匯算清繳需要納稅調增 調表不調賬。
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實際有業務的
沒有發票的賬上正常做賬就行。但是匯算清繳需要納稅調增
調表不調賬。
2025-02-06
你好，學員，這個暫估跟發票有差異嗎
2022-06-14
你好；? ? 挨著上面的分錄 一筆一筆去調整； 需要? 沖的??
2021-12-22
是的，是這樣賬務處理的
2021-04-27
借：應付賬款-暫估 10
??庫存商品 5
貸：應付賬款-供應商 15
2022-06-03
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Q
老師，請問一下，我之前購進材料，沒有取得發票，就暫估入賬的， 借：原材料 貸：應付賬款 后來結轉的， 借生產成本 貸原材料 借庫存商品 貸生產成本 借主營業務成本 貸庫存商品 現在我確定了發票，發現之前估多了20萬，要怎么一步步調出去
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Q
老師 開始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應付賬款－暫估 發票回來我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應付賬款 借 原材料 進項稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫存商品 貸 應付賬款 但是我賣出去了 借 主營業務成本 貸 庫存商品 發票回來要調成本嗎？？ 發票回來（紅字） 借 庫存商品 貸 應付賬款 借 庫存商品 進項稅 貸銀行存款 暫估五元 發票回來7元 不影響所得稅和庫存？
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Q
暫估的原材料用于生產成本到庫存商品，當年發票來了怎么處理？借：原材料10 貸：應付賬款暫估 借：生產成本10 貸：原材料10 借：庫存商品10 貸方：生產成本10 原材料發票來了15元，發票跨年來了怎么處理球分錄
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Q
估的原材料用于生產成本到庫存商品，當年發票來了怎么處理？借：原材料10 貸：應付賬款暫估 借：生產成本10 貸：原材料10 借：庫存商品10 貸方：生產成本10 原材料發票來了15元，發票跨年來了怎么處理球分錄
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Q
請問公司去年虛擬暫估原料生產入庫，開票銷售，今年開紅字銷售發票，紅沖收入的時候，也要紅沖成本吧，按正常結轉成本一直紅沖到原材料，對嗎，借主營業務成本負數，貸庫存商品負數，借庫存商品負數貸生產成本，借生產成本負數貸原材料，借原材料負數貸應付賬款暫估。
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說的今年沒到料，是沒有到發票吧？
成本不夠，是暫估的，沒料，不想和今年的摻和
實際沒有業務的嗎？沒有業務的話， 借庫存商品貸以前年度損益調整。 借生產成本 貸庫存商品， 借原材料 貸生產成本， 借應付賬款暫估貸，原材料 匯算清繳納稅調增。
郭老師，這幾個分錄借貸一互抵，只剩借應付賬款暫估，貸以前年度損益調整， 可以只做這一筆嗎，還是一定要按您寫的做
其他的你可以簡單做
什么意思，有點不明白，每次都感覺做的不對，可以說下正確的嗎
如果簡單做的話，就是借應付賬款貸以前年度損益調整呀。
你想簡單做，你的思路是什么？
是可以就做一筆的是嗎，還是這樣做就是瞎做 因為我也不是很懂，如果正確做法是把之前做的全反方向結轉的話，我就按這個規范的做
是的，對的，肯定不規范的。但是結果是一樣的。
好的，明白了，就按老師您說的調
不用客氣，新年快樂。