老師 開始我暫估入賬 借 原材料－暫估 貸 應(yīng)付賬款－暫估 發(fā)票回來我沖紅（金額紅字） 借 原材料 貸 應(yīng)付賬款 借 原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 銀行存款 但是我暫估入賬 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款 但是我賣出去了 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 庫(kù)存商品 發(fā)票回來要調(diào)成本嗎？？ 發(fā)票回來（紅字） 借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款 借 庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 暫估五元 發(fā)票回來7元 不影響所得稅和庫(kù)存？

　　企業(yè)購(gòu)買貨物，驗(yàn)收入庫(kù)但尚未收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)暫估入庫(kù)： 　　借：庫(kù)存商品（或原材料等科目） 　　　　貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 　　企業(yè)取得對(duì)應(yīng)發(fā)票后沖減暫估時(shí)： 　　借：庫(kù)存商品（或原材料等科目）（紅字） 　　　　貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款（紅字） 　　企業(yè)按照發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行入賬時(shí)： 　　借：庫(kù)存商品 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　　　貸：應(yīng)付賬款——公司名稱 最后一步庫(kù)存商品這里是按照發(fā)票是的數(shù)字編制嗎

入庫(kù)時(shí): 借:原材料(或庫(kù)存商品) 貸:應(yīng)付賬款--暫估價(jià) 下月初,暫估入賬要做沖回賬務(wù)處理: 借:原材料(或庫(kù)存商品)(紅字) 貸:應(yīng)付賬款--暫估價(jià)(紅字) 1.紅沖后需要把正確進(jìn)項(xiàng)票錄入嗎？ 2.正確的原材料數(shù)量，金額和暫估的數(shù)量，金額差距大怎么辦？

月初我們公司暫估了13629.81的庫(kù)存商品 現(xiàn)在月底我們票回不來了 可以這樣做嘛 暫估時(shí)，借 庫(kù)存商品 貸 應(yīng)付賬款——暫估 紅沖時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字) 貸 應(yīng)付賬款——暫估(紅字)

1，支付貨款:借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 貸：銀行存款/其他貨幣資金 2，暫估入庫(kù):借：庫(kù)存商品/原材料/周轉(zhuǎn)材料等（根據(jù)貨物用途） 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 3，發(fā)票來時(shí): 借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 貸：庫(kù)存商品/原材料等 實(shí)際入庫(kù)金額:借：庫(kù)存商品/原材料等 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??一般納稅人需拆分 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 差異處理，暫估少了100元，借：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 100 貸：庫(kù)存商品/原材料等 100 這樣對(duì)嗎