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老師你好,我們第四季度有預交的企業所得稅稅,但是在匯算清繳時不交,還需要退回12月預交的企業所得稅,因為我們有研發費用,想問一下在12月份如何做分錄。

2025-02-05 11:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-02-05 11:46

匯算退稅 借:應交稅費-所得稅 貸:利潤分配-未分配利潤 借:銀行存款 貸:應交稅費-所得稅

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快賬用戶9520 追問 2025-02-05 11:56

還是沒有明白,比如我們12月份交了2萬的預交企業所得稅,那分錄如何做,但是12月底我我自己大概算了一下經過納稅調整后是不交稅的。那我交的稅如何做分錄,次年匯算不交假如退回預交稅費,那12月和匯算是的分錄如何做

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齊紅老師 解答 2025-02-05 11:59

意思是12月正常計提,1月預交稅的分錄。在匯算的時候退稅才做我那樣的處理

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2025-02-05
你好,可以抵掉的,去稅務做一下預繳備案
2021-01-09
如果是小微企業的話,那你看應納稅所得額,在100萬以內的,按5%預交 如果超過100萬小于300萬的,100萬部分還是按5%,超過100萬小于300萬的按10% 如果應納稅所得額超過300萬了,那就全額按25%
2020-09-23
您好,那您就多計提些費用
2021-12-20
你好,在納稅調整項目明細表——扣除類——其他欄次填寫一個數據,使得主表的應補退稅額不是負數
2022-05-16
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